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2016年注会《公司战略与风险管理》每日一练：风险评估

来源：高顿网校 2016-06-21

当我们不知道事件发生的概率或不需要知道概率的时候，风险评估应使用下列哪种方法()。

A.统计期望值

B.效用期望值

C.*5可能损失

D.VaR值

【参考答案】C

【答案解析】常用的风险度量包括：*5可能损失;概率值;效用期望值;统计期望值;方差或均方差;VaR。*5可能损失指风险事件发生后可能造成的*5损失。用*5可能损失来定义风险承受度是最差情形的思考逻辑。企业一般在无法判断发生概率或无须判断概率的时候，使用*5可能损失作为风险的衡量。概率值是指风险事件发生的概率或造成损失的概率。在可能的结果只有好坏、对错、是否、输贏、生死等简单情况下，常常使用概率值。在实践中，统计意义上的频率和主观概率的判断都是可以用的，但是要分清不同的场合。有时，人们的主观判断会由于心理上的原因造成失误;同时，在许多场合使用频率作为概率值是没有意义的，特别是在缺少数据或者一次性的决策场合。期望值通常指的是数学期望，即概率加权平均值：所有事件中，每一事件发生的概率乘以该事件的影响的乘积，然后将这些乘积相加得到和。常用的期望值有统计期望值和效用期望值，期望值的办法综合了概率和*5损失两种方法。在险值，又称VaR,是指在正常的市场条件下，在给定的时间段中，给定的置信区间内，预期可能发生的*5损失。在险值具有通用、直观、灵活的特点，为《巴塞尔协议》采用。在险值的局限性是适用的风险范围小，对数据要求严格，计算困难，对肥尾效应无能为力。因此本题选C。

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郁刚

高顿CPA研究院主任