国家粮食局办公室关于印发《国有粮食企业主要财务指标月报》的通知

各省、自治区、直辖市及新疆生产建设兵团粮食局，中国储备粮管理总公司，中谷粮油集团公司，中国华粮物流集团公司：
　　为加强粮食行业财会指导，及时掌握国有及国有控股粮食企业的财务状况和经营成果，为粮食宏观调控提供可靠数据，根据《企业会计制度》和《关于粮油有关业务会计处理的规定》，我局对现行粮食财务月报指标体系进行了调整，制定了《国有粮食企业主要财务指标月报》，经局领导同意，现印发给你们，自2008年1月1日起实施。本套报表采用全国粮食财务报表管理软件（升级版）汇总，请认真填写并于次月10日前（如遇节假日顺延）按时上报。
　　本套报表的任务文件登载在国家粮食局政府网站（网站地址：http://www.chinagrain.gov.cn），请自行下载。使用中如有问题，请及时与国家粮食局财务司联系。
　　联系人：马明、郭建；联系电话：（010）63906836、63906151.
　　附件：
　　1.国有粮食企业主要财务指标月报
　　2.国有粮食企业主要财务指标月报编制说明
　　二○○七年十二月五日
　　附件1：
　　国有粮食企业主要财务指标月报
　　编制单位： 编制日期： 金额单位：万元
　　项 目 行次 合计 购销企业 其他企业
　　一、营业收入 01
　　其中：粮油销售收入 02
　　二、营业成本 03
　　其中：粮油销售成本 04
　　三、费用总额 05
　　其中： 利息 06
　　工资 07
　　社会保障费 08
　　保管费 09
　　运杂费 10
　　折旧费 11
　　四、营业外收支净额 12
　　五、利润总额 13
　　六、财政本年应拨补各项补贴 14
　　1、中央储备粮油补贴 15
　　2、地方储备粮油补贴 16
　　3、市场调控粮油补贴 17
　　4、其他补贴 18
　　七、企业本年实际收到各项补贴 19
　　1、中央储备粮油补贴 20
　　2、地方储备粮油补贴 21
　　3、市场调控粮油补贴 22
　　4、其他补贴 23
　　八、资产总额 24
　　其中：流动资产 25
　　1、存货 26
　　其中：粮油库存 27
　　①中央储备粮油 28
　　②地方储备粮油 29
　　③商品粮油 30
　　2、货币资金 31
　　3、应收补贴款 32
　　4、应收及预付帐款 33
　　5、其他应收款 34
　　九、负债总额 35
　　其中：流动负债 36
　　1、短期借款 37
　　其中：粮油借款 38
　　①中央储备粮油借款 39
　　②地方储备粮油借款 40
　　③商品粮油借款 41
　　2、应付及预收帐款 42
　　3、其他应付款 43
　　十、所有者权益 44
　　其中：实收资本 45
　　其中：国有资本 46
　　十一、已交税金 47
　　附件2：
　　国有粮食企业主要财务指标月报编制说明
　　一、填报范围
　　本报表为基层粮食企业向各级粮食行政管理部门报送的月度报表格式，适用于境内经营粮油业务、具有法人资格、独立核算的所有国有及国有控股粮食企业和实行企业化管理的粮食事业单位编报。国有控股粮食企业是指国家或国有企业（单位）作为出资人之一，国有投资份额（包括国家资本和国有法人资本）直接或间接占被投资企业实收资本50%以上（含50%），或者虽未拥有多数股权，但对被投资企业拥有实际控制力的企业。
　　二、指标编制说明
　　1、营业收入：反映企业经营主要业务和其他业务所确认的收入总额，本项目应根据“主营业务收入”和“其他业务收入”科目的发生额分析填列。
　　2、粮油销售收入：指粮食企业销售粮油实现的收入。
　　3、营业成本：反映企业经营主要业务和其他业务所发生的成本总额。本项目应根据“主营业务成本”和“其他业务成本”科目的发生额分析填列。
　　4、粮油销售成本：指粮食企业销售粮油结转的成本。
　　5、费用总额：企业开展经营活动发生的财务费用、经营费用（销售费用）、管理费用之和。
　　6、社会保障费：指企业为职工缴纳的失业保险、医疗保险、养老保险等社会保障性支出。
　　7、营业外收支净额：指营业外收入减去营业外支出后的净额。
　　8、粮油库存：指企业收购、购进、进口、调拨的库存粮油。
　　9、中央储备粮油：指企业实际库存的中央储备粮油。
　　10、地方储备粮油：指企业实际库存的地方储备粮油。
　　11、商品粮油：指企业实际库存的市场调控粮油和自营粮油之和。
　　12、粮油借款：指企业用于收购、购进、进口粮油所占用的银行或其他金融机构借款。
　　三、表内公式
　　合计栏=购销企业栏+其他企业栏
　　01行≥02行
　　03行≥04行
　　05行≥06行+07行+08行+09行+10行+11行
　　14行=15行+16行+17行+18行
　　19行=20行+21行+22行+23行
　　24行≥25行
　　25行≥26行+31行+32行+33行+34行
　　27行=28行+29行+30行
　　35行≥36行
　　36行≥37行+42行+43行
　　38行=39行+40行+41行
　　44行≥45行
　　45行≥46行
　　44行＝24行－35行