2023吉林财经大学考研433税务专业基础考试大纲公布!考试大纲指明了专业课考试的试题范围,是考生考研复习的一大利器,必须认真研读和准备。小编整理了考试大纲的内容,供各位考生参考!
吉林财经大学考研433税务专业基础考试大纲
  (一)税收理论部分(指定教材:《税收学(第五版)》,黄桦主编,中国人民大学出版社,2020年,面向21世纪课程教材)
  1.公共产品与政府税收
  税收概念;税收本质;公共产品与政府税收;市场失灵与政府税收。
  2.税收作用机制
  税收内在稳定器;相机抉择;税收乘数;税收收入效应;税收替代效应。
  3.税收原则
  税收公平原则;税收效率原则;亚当斯密税收四原则。
  4.税收负担
  税收负担;税收负担的影响因素;税收负担的衡量指标;税负转嫁;税负归宿;税收中性。
  5.国际税收理论
  重复征税及解决方式;避税与反避税。
  6.税收前沿理论
  税收债权债务关系理论;最优税制理论;中国税制改革的前沿问题。
  (二)中国税制实务(《中国税制(第十一版)》,马海涛主编,2021年,中国人民大学出版社)
  1.税制要素及税收分类
  纳税义务人;征税对象;税率;纳税环节和纳税期限;税收优惠;税收分类方法及其类别。
  2.商品劳务课税基本理论及制度规定
  增值税基本理论、制度规定及计算;消费税基本理论、制度规定及计算;车辆购置税的制度规定及计算等。
  3.所得税基本理论及制度规定
  企业所得税基本理论、制度规定及计算,个人所得税基本理论、制度规定及计算。
  4.财产行为税及其他税种制度基本理论及其制度规定
  财产行为税、资源税基本理论;土地增值税、房产税、印花税、资源税等制度规定。
  (三)税务管理实务(指定教材:《税务管理》,王再堂、王向东主编,经济科学出版社,2021年6月)
  1.税收法制管理
  税收法制体系;税收立法权限;税收立法程序;税收执法能力;税收执法监督。
  2.纳税服务
  纳税服务的概念;纳税服务现状与问题;纳税服务体系建设;税收文化;税收文化建设。
  3.办税基本制度
  税务登记制度创新;纳税申报方式;发票管理环节;金税工程;税款征收保障制度。
  4.税务违法矫正
  税收分析的方法及其业务流程;纳税评估的含义;税务行政处罚的原则与程序;税务检查的工作规程;税务检查的权限和要求。
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