兰州财经大学税务考研初试包括思想政治理论、英语（二）、经济类综合能力、税务专业基础等四门科目。目前2024兰州财经大学考研招生专业目录还未公布，为了大家更好的安排复习，小编为大家整理了2023兰州财经大学税务考研科目的详细内容，供大家进行参考。
2024兰州财经大学税务考研科目
　　一、考试科目
　　1.研究方向
　　01税收理论与制度政策
　　02税务代理与税务筹划
　　03税务会计与税收风险
　　2.初试科目
　　①101思想政治理论
　　②204英语二
　　③396经济类综合能力
　　④433税务专业基础
　　3.复试科目
　　经济学综合
　　4.同等学力加试科目
　　《税收学》、《中国税制》。
　　二、考试内容
　　433税务专业基础考试内容：
　　（一）税收基础理论
　　1、公共产品与政府税收。公共产品的含义和类型；税收的概念与本质。
　　2、税收作用机制。税收的宏观作用机制；税收的微观作用机制。
　　3、税收原则。税收原则主要观点；古代税收原则；近代税收原则；现代税收原则。
　　4、税收政策。税收政策的目标与手段；税收政策主体；税收政策环境；税收政策与财政政策的协调。
　　5、税收负担。税负的概念与分类；影响税收负担的因素；税收负担衡量指标；税负转嫁与归宿。税收效应的概念和分类；税收的收入效应和替代效应。
　　6、税制结构。税制分类与税制结构；税制结构的国际比较；税制结构优化。
　　7、货物劳务税。货物劳务税的经济意义与特征；我国货物劳务税布局；货物劳务税税制要素设计；货物劳务税的发展趋势。
　　8、所得税。所得税的经济意义与特征；法人所得税税制要素设计；个人所得税税制要素设计；所得税的发展趋势。
　　（二）中国税收制度
　　1、税制要素及税收分类。纳税人；征税对象；税率；纳税环节；纳税期限；税收优惠；中国税收制度框架。
　　2、货物劳务税基本理论及制度规定。增值税基本理论及制度规定；消费税基本理论及制度规定；关税基本理论及制度规定。
　　3、所得税基本理论及制度规定。企业所得税基本理论及制度规定；个人所得税基本理论及制度规定。
　　4、财产税基本理论及制度规定。财产税的性质及特点；一般财产税和特别财产税；资源税、土地增值税、房产税、车船税、车辆购置税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、环境保护税、烟叶税、城市维护建设税、教育费附加等基本理论与制度规定。
　　5、中国税制理论前沿和当前税收改革热点问题。
　　（三）税收管理制度
　　1、税收征管概论。税收征管的概念、目的与原则，税收征管制度的特点等。
　　2、税收征管制度。税务管理制度；税款征收制度；税务稽查制度；税收风险管理；税务行政复议与税务行政诉讼制度；税务争议处理制度等。
　　3、纳税服务。纳税人的权利和义务；纳税人权利保护；纳税服务机构设置；纳税服务的内容等。
　　（四）国际税收理论
　　国际税收的概念与产生的前提条件；税收管辖权及其种类；确定税收管辖权的原则；国际双重征税的含义，产生原因；居民身份的确认规则；避免双重征税的办法及外国税收抵免制度；国际避税的含义及产生的原因；常见的国际避税手段；反避税措施，BEPS行动计划。
　　三、参考书目
　　433税务专业基础参考书目：
　　1、中国注册会计师协会主编：税法，中国财政经济出版社，2020年4月；
　　2、黄桦主编：税收学（第五版），中国人民大学出版社，2020年5月。
　　以上信息来源：兰州财经大学研究生院
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