一、会计做的工作：
　　1、根据提供的单据，编制记账凭证。
　　2、根据记账凭证登记各种明细账。
　　3、根据记账凭证编制记账凭证汇总表。根据记账凭证汇总表登记总账。
　　4、月末编制计提、结转凭证，并登记明细帐，将计提、结转凭证汇总登记总账。
　　5、月末结账，对帐，编制会计报表。　　二、月末涉及的计提、结转分录　　(一)、计提职工福利费、职工教育费、工会经费
　　1、按工资总额14%提取职工福利费
　　借：管理费用--福利费
　　贷：应付福利费
　　2、按工资总额1.5%提取职工教育费
　　借：管理费用--职工教育费
　　贷：其他应付款--职工教育费
　　3、按工资总额2%提取工会经费
　　借：管理费用--工会经费
　　贷：其他应付款--工会经费　　(二)、提固定资产折旧
　　借：管理费用--折旧费
　　贷：累计折旧