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净现金流动比率公式?现金流动比率是什么？

来源： 高顿网校 2020-06-12
净现金流动比率公式?
净现金流量是现金流量表中的一个指标，是指一定时期内，现金及现金等价物的流入(收入)减去流出(支出)的余额(净收入或净支出)，反映了企业本期内净增加或净减少的现金及现金等价物数额。
短期负债也叫流动负债，是指将在1年(含1年)或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资等。
 
净现金流动比率=现金净流量/流动负债！
举个例子来说，如果a公司去年一个年度的现金净流量为311万元的话，这家公司在去年的流动负债总额为300万元人民币，那么想要计算这家银行的现金净流量比率，就可以用以上的公式直接计算。311\300=1.04。那么1.04就是这家公司在上一年度的净现金流动比率。
通过计算这一比率，就能够更好地说明企业的负债能力的强弱，如果这一指标很高的话，就说明当前企业的支付债务的能力就会越强，换句话说，企业的财务状况就越好;如果这一指标很低的话，则说明企业当前能够支付债务的能力就会越弱，换句话说，企业的财务状况就越差。
在计算净现金流动比率的时候，还需要注意在计算过程当中，分母指的是流动负债，因此对于长期负债这个问题并没有考虑，但是如果公司内部有近期到期的长期负债的话，在计算的时候也是要予以重视的。当然这并不是能够完全地反映出公司的偿债能力，还需要考虑到企业的借款能力和是否出售长期资产等因素，在分析的时候也需要加入考虑范围之内。
现金流动比率是什么
现金流动比率是指现金流量与其他项目数据相比所得的值。现金流量比率=经营活动产生的现金净流量/期末流动负债。现金流量比率就是现金流动负债比率。
这一指标考察一家公司手上持有的现金额度是否足以偿还一年内到期的债务，从等式中可以直观地看出经营活动现金流量净额大于流动负债合计，说明赚钱多，欠款少，经营状态有利可图，如果反之，则说明资不抵债。现金流量是一个企业维持运转的命根，对于一年内到期需要偿还的债务也要确认是否有能力偿还，所以这项指标最好大于100%。
以上就是【净现金流动比率公式?现金流动比率是什么？】的全部解答，如果想要学习更多的知识，欢迎大家前往高顿！

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