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基金净值是什么？基金单位净值是什么意思？

来源： 高顿网校 2020-07-29
　　在会计实务中我们需要了解很多内容，今天高顿学姐与大家一同来了解基金净值，我们将会对基金单位净值，etf基金等进行详细的介绍。下面就和学姐一起来学习吧！
　　基金净值是什么？
　　基金净值，是又称基金单位净值，是每份基金单位的净资产价值，等于基金的总资产减去总负债后的余额再除以基金全部发行的单位份额总数。开放式基金的申购和赎回都以这个价格进行。
　　计算公式为：基金份额资产净值=（总资产-总负债）/基金份额总数。
　　其中，总资产是指基金拥有的所有资产，包括股票、债券、银行存款和其他有价证券等；
　　总负债是指基金运作及融资时所形成的负债，包括应付给他人的各项费用、应付资金利息等；
　　基金份额总数是指当时发行在外的基金份额的总量。
　　开放式基金的份额总数每天都在变化，因此须以当日交易结束后的统计数为准。在每个营业日收市后，将当日基金资产净值除以当日交易截止时的基金份额总数，就得出当日的份额资产净值。
 
基金净值是什么？基金单位净值是什么意思？
　　基金单位净值是什么意思？
　　基金单位净值即每份基金单位的净资产价值，等于基金的总资产减去总负债后的余额再除以基金全部发行的单位份额总数。单位净值并不是我们投资基金重点考虑的因素，因为基金是集中投资者的钱，基金经理帮投资者代为买入、持有、调整证券金融资产，因此，基金通常表现为一些证券金融资产的组合，这个组合就是以净值来计价。
　　什么是etf基金？
　　etf基金即交易型开放式指数基金，通常又被称为交易所交易基金（Exchange Traded Fund，简称ETF），是一种在交易所上市交易的、基金份额可变的一种开放式基金，属于开放式基金的一种特殊类型。
　　它结合了封闭式基金和开放式基金的运作特点，投资者既可以向基金管理公司申购或赎回基金份额，同时，又可在二级市场上按市场价格买卖ETF份额。
　　根据投资方法的不同，ETF可以分为指数基金和积极管理型基金，国外绝大多数ETF是指数基金。目前国内推出的ETF也是指数基金。ETF指数基金代表一篮子股票的所有权，是指像股票一样在证券交易所交易的指数基金，其交易价格、基金份额净值走势与所跟踪的指数基本一致。因此，投资者买卖一只ETF，就等同于买卖了它所跟踪的指数，可取得与该指数基本一致的收益。通常采用完全被动式的管理方法，以拟合某一指数为目标，兼具股票和指数基金的特色。
　　以上就是【基金净值是什么？基金单位净值是什么意思？】的全部解答，如果想要学习更多知识，欢迎大家前往高顿教育！

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