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库存现金和银行存款的区别是什么？分别是什么意思？

来源： 高顿教育 2023-04-12

库存现金和银行存款的区别是什么？
库存现金和银行存款的区别：不同的流动性强弱，不同的性质。
库存现金和银行存款的区别
1、不同流动性强弱：库存现金流动性更强。可以将二者简单理解为：用现金支的报销款就是库存现金，用转账、支票等形式支的就是银行存款。
2、不同性质：库存现金以物的形态存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币。银行存款是以非物质形态储存在银行的款项。
库存现金和银行存款分别是什么意思？
库存现金：指存放在财会部门，随时可以动用的那部分库存现金，包括人民币和外币。企业应设置“库存现金”科目，本科目核算企业销售商品、提供劳务等经营活动收取的款项。有外币现金的业务的企业，应分别按人民币和各种外币设置“现金日记账”进行明细核算。企业应当设置“现金日记账”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计额、现金支出合计额和结余额，并将结余额与实际库存额核对，做到账款相符。
银行存款：是货币资金的组成部分。根据我国现金管理制度的规定，每一企业都必须在中国人民银行或专业银行开立存款户，办理存款、取款和转账结算，企业的货币资金，除了在规定限额以内，可以保存少量的现金外，都必须存入银行，企业的银行存款主要包括：结算户存款、信用证存款、外埠存款等。
银行存款汇兑：改变了汇款对汇出银行已经汇出的款项退汇的规定。办法规定，对在汇入行开立存款账户的收款人，由汇款人与收款人自行联系；对未在汇入行开立存款账户的收款人，汇款人应出具正式函件或本人身份证件以及原信、电汇回单由汇出行通知汇入行，经汇入行核实汇款确未支付，方可退汇。
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