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马鞍山国家会计网：企业账务报账流程-审核—制单—复核—付款(收款、结账)

来源： 高顿网校 2014-07-09
高顿网校友情提示，*7马鞍山国家会计网上总结信息企业账务报账流程-审核—制单—复核—付款(收款、结账)等内容公布如下：
　　一、采购业务，经办人员应办理如下报账手续：
　　1、提供合法的票据。经办人员索取票据时，应要求供货方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称、日期、品名、数量、单价、金额、填票人。
　　2、办理验收入库手续。注意区别所购货物的类别，经办人注意在办理验收入库手续时，要求验收人在发票上签名。(货物类别：单价在500元以上，使用期限在一年以上的货物为固定资产;单价在200元—500元的物品为低值易耗品;单价在200元以下的物品为材料。特别强调：办公家具、图书资料、服装不论价值多少都属固定资产，均按固定资产验收入库手续办理。)
　　3、填写“报销结算单”。填写内容包括：单位名称、报销日期、报销内容、报销金额(大小写)、所附单据张数、经办签名、核算部门和财务部审核签字、负责人签名。
　　4、所附单据要求有经办人、验收人、负责人签名。
　　5、提交财务报账。
　　二、差旅报销手续如下：
　　1、提供合法的票据。索取住宿票据时，应要求对方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称(姓名)、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。
　　2、填报“工作人员出差‘五定’审批单”。内容包括：姓名、前往地点及乘坐交通工具、出差任务、出差时间、领导签批。
　　3、参加会议的，要求加附领导签批的会议通知单。
　　4、填写差旅报销单。填写内容包括：姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可。
　　5、提交统计部门审核，审核无误，再提交财务复核核，经办人再将审核无误的“差旅报销单”报经公司领导签批。
　　6、公司出差人员补助实行包干制的，必须提供住宿发票、餐饮发票，否则计入个人工资薪金所得。
　　7、所附单据要求有经办人、核算部门、财务部门审核签字、负责人签字。
　　8、提交财务报账。
　　三、招待费、工作餐费报销手续如下：
　　1、提供合法的票据。经办人员索取票据时，应要求对方将定额票据内容填写完整(填写内容包括：日期、单位名称、项目名称、填票人)。
　　2、填写“费用报销单”。填写内容包括：单位名称、报销日期、报销内容、报销金额(大小写)、所附单据张数、经办签名、核算部门、财务部审核签字、负责人签名。如有特别事项应在备注栏说明，
　　3、所附单据要求有经办人、证明人。
　　4、提交财务报账。
　　四、借款手续如下：
　　1、填写“借款单”。填写内容包括：借款用途、借款金额(大小写)、借款日期、借款人签名、单位负责人签名。
　　2、提交财务。
　　3、如经常在外地出差无生活费需借款的人员，须先向单位领导请示，领导同意报财务方可办理。
　　4、特别强调，借款期限最长为一个月，按规定借款人年底必须结清借款。、
　　五、其他报销事项：
　　1、汽车费用报销，参照相关报销手续，要求加附“汽车费用明细表”，按规定的内容填写完整，汽车维修费报销，须加附汽车修理费用明细单。
　　2、办公用品报销，涉及办公用品、日用品与食品发票，按上述有关规定办理报销手续。(办公用品由办公室负责人统一管理，
　　3、电话费报销，公司领导、部门负责人实报实销，其余不予报销。
　　六、注意事项：
　　1、为便于凭证传递，保证原始凭证的完整，请您将原始凭证整理整齐。
　　2、报账单据填写一律用蓝黑钢笔或碳素笔填写(包括签名)。
　　3、有涉及到经济条款的合同，必须报送一份到财务部门。
　　4、付款经办人与结帐经办人要求一致。
　　5、财务有关报账表格请到财务处领。　　1、提供合法的票据。经办人员索取票据时，应要求对方将定额票据内容填写完整(填写内容包括：日期、单位名称、项目名称、填票人)。
　　2、填写“费用报销单”。填写内容包括：单位名称、报销日期、报销内容、报销金额(大小写)、所附单据张数、经办签名、核算部门、财务部审核签字、负责人签名。如有特别事项应在备注栏说明，
　　3、所附单据要求有经办人、证明人。
　　4、提交财务报账。
 　　　　
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