河池国家会计网:出纳管理现金的方法

来源: 高顿网校 2014-07-09
高顿网校友情提示,*7河池国家会计网上总结信息出纳管理现金的方法等内容公布如下:  (1)制度管理
  ①首先要遵守国家关于现金的管理规定;
  国家关于现金的管理制度主要包括:现金的使用范围;库存现金的限额;现金的存取规定等。②其次要建立企业内部的关于现金管理的制度。
  企业内部现金管理制度包括:专人管理制度、现金登记制度、内部审计制度。
  (2)预算管理
  以现金预算作为管理现金活动的标准。主要包括:现金收入管理、现金支出管理、现金余额管理等内容。利用预算管理能够提高企业的整体管理水平。
  (3)收支管理
  收支管理主要包括两个方面:
  一是加速收款,采取一些技术手段尽量使现金回收的时间缩短;
  二是控制现金支出,在不影响企业信誉的情况下,尽可能推迟款项的支付,利用银行存款的浮游量。
     
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