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宜昌国家会计网：如何做好小企业现金管理

来源： 高顿网校 2014-07-09
高顿网校友情提示，*7宜昌国家会计网上总结信息如何做好小企业现金管理等内容公布如下：　　问：小企业现金管理有什么规定？
　　答：根据国家现金管理制度和结算制度的规定，企业收支的各种款项必须按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定办理，在规定的范围内使用现金。允许企业使用现金结算的范围有：
　　（１）职工工资、津贴；
　　（２）个人劳务报酬；
　　（３）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
　　（４）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
　　　（５）向个人收购农副产品和其他物资的价款；
　　（６）出差人员必须随身携带的差旅费；
　　（６）零星支出；
　　（７）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
　　企业在经营活动中发生的现金收入，应及时送存银行，不得直接用于支付自己的支出。企业如因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。企业不得用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条抵库”；不准谎报用途套取现金；不准用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；不准用单位收入的现金以个人名义存入储蓄；不准保留账外公款，即不得“公款私存”，不得设置“小金库”等。
 　　　　
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　　高顿网校特别提醒：已经报名2014年财会考试的考生可按照复习计划有效进行！另外，高顿网校2014年财会考试高清课程已经开通，通过针对性地讲解、训练、答疑、模考，对学习过程进行全程跟踪、分析、指导，可以帮助考生全面提升备考效果。
 
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