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鸡西财政会计网：“总会计2000”数据库数据采集转换分析

来源： 高顿网校 2014-07-11
高顿网校友情提示，*7鸡西财政会计网上公布相关会计实务“总会计2000”数据库数据采集转换分析等内容总结如下：　　　“总会计2000”数据库数据采集转换分析
　　　2005 年，“金审工程”应用系统之一“现场审计实施系统”（简称AO）在我市审计机关推广应用。在财政预算执行审计中，针对我市财政系统普遍使用“总会计 2000”软件的情况，重庆市审计局有关人员对“总会计2000”的数据库数据进行了认真分析、研究，制作了该软件数据库数据导入模板，极大地方便了审计人员采集转换“总会计2000”数据，推动了AO软件在我市财政审计中的广泛应用。
　　　一、获取原始数据
　　　“总会计2000”是由北京四方志诚软件公司开发，经财政部推荐，在全国财政系统普遍推广的会计核算软件。“总会计2000”软件分单用户版和网络版两个版本。
　　　单用户版数据库采用ACCESS，采集原始数据时可直接拷贝“总会计2000”安装目录下的ACCESS文件（扩展名为MDB）即可；网络版数据库采用SQL SERVER，采集原始数据时可使用SQL SERVER的“导入和导出数据”（DTS）功能，将SQL SERVER数据库导出成ACCESS数据库格式。
　　　二、数据库结构分析及处理
　　　（一）会计科目表
　　　1.数据结构分析
　　　在“总会计2000”软件中，会计科目表由基础科目表（BM1BASE01）和会计科目表（BM1KJ01）组成。
　　　基础科目表（表名BM1BASE01）中存储包括科目源码（SCM），科目级次（JC），科目名称（NAME），科目类型（ATT），科目年度（YEAR）等会计科目的基本信息。
　　　会计科目表（表名BM1KJ01）中存储包括科目源码（SCM），科目级次（JC），科目年初余额（VALOO），余额方向（SF_FLAG），基础科目源码（BASESCM），科目年度（YEAR），SCM_1～SCM_8，是否末级科目（JC_FALG），自动科目编码（KJ_KMH）等字段。
　　　在BM1KJ01 中自动科目编码（KJ_KMH）可由“总会计2000”软件按照科目级次自动生成，如果KJ_KMH字段为空，可根据BM1KJ01的 SCM_1～SCM_8字段另行生成科目编码（限于篇幅，本文不作详细介绍）。本文仅就KJ_KMH已经自动生成的情况进行分析。
　　　2.数据处理
　　　在转换数据的过程中，AO 软件会计科目表的“科目编码”字段可直接由BM1KJ01生成，“科目名称”字段由BM1KJ01表的“BASESCM”字段连接BM1BASE01表的 “SCM”字段生成，因为我们是对2004年度进行审计，所以只选取科目年度为2004的科目，设置记录筛选条件为BM1KJ01.YEAR=2004.查询生成会计科目表的SQL语句为：
　　　（SQL1）
　　　Select BM1KJ01.KJ_KMH AS 会计科目，BM1BASE01.NAME AS 科目名称 From BM1KJ01 INNER JOIN BM1BASE01 ON BM1KJ01.BASESCM=BM1BASE01.SCM WHERE BM1KJ01.YEAR=2004
　　　（二）科目余额表
　　　科目余额表可由BM1KJ01直接查询生成，仅需设置筛选条件筛选出2004年的科目余额即可。
　　　查询生成科目余额表的SQL语句为：
　　　（SQL2）
　　　Select KJ_KMH AS 科目编码，VAL00 AS 科目余额，SF_FLAG AS 余额方向 From BM1KJ01 WHERE YEAR=2004
　　　（三）凭证表
　　　在“总会计2000”软件中，凭证表内容由BM1PD01、BM1PD02、BM1PD03三张表共同组成。在AO软件中，通过对此三张表的组合查询，生成AO软件的凭证表。
　　　1.BM1PD01处理
　　　（1）数据结构分析
　　　经过分析，我们发现，BM1PD01是总账科目凭证库，主要存放每一张凭证所涉及的总账科目金额和凭证基本信息（相当于凭证主表）。记录主要结构如“表一”，其中，英文是源表字段名。
　　　（表一）
PDH凭单号　YEAR年　MONTH月　DAY日　FDJ附单据　ZY摘要　KM_ONE借方科目　KM_TWO贷方科目　VAL金额　FLM（分录源码）　
8　2004　1　10　23　　1183　1182　10000.00　236　
　　　分析表一可以看出，在BM1PD01中，一张凭证只用一条记录来表示，要生成AO软件能识别的凭证分录，应把BM1PD01中每一条记录一分为二，产生liang条凭证分录，如“表二”。
　　　（表二）
PDH凭单号　YEAR年　MONTH月　DAY日　FDJ附单据　ZY摘要　KMH科目源码　JD借贷方向　VAL金额　FLM（分录源码）　
8　2004　1　10　23　　1183　1　10000.00　236　
8　2004　1　10　23　　1182　-1　10000.00　236　
　　　在“表二”所示的凭证分录中，每一条分录对应的会计科目都是总账科目，如果该总账科目有下级明细科目，则此金额是本张凭证中该总账科目的汇总金额，因该总账科目的明细分录已在BM1PD02或BM1PD03中，故此凭证分录不能作为凭证库的一部分；如果该总账科目无下级明细科目，则此金额是该总账科目的实际发生额，此凭证分录应作为凭证库的一部分。因此在BM1PD01中分离出无明细总账科目的凭证分录成为处理BM1PD01的关键。
　　　判断BM1PD01中的总账科目是否有明细科目，必须根据其科目源码，连接BM1KJ01表，查询生成是否有明细科目标记（JC_FLAG）字段，JC_FLAG=TRUE表示该总账科目无明细科目，JC_FLAG=FALSE表示该总账科目有明细科目。
　　　（2）数据处理
　　　A.查询生成借方分录
　　　查询生成BM1PD01的借方分录表：用BM1PD01的“KM_ONE”字段连接会计科目表（BM1KJ01）的“SCM”字段，合并“YEAR”、“MONTH”、“DAY”生成“凭证日期”字段，同时增加表示借贷方向的字段“借贷”并赋值“1”，设置筛选条件
　　　BM1PD01.YEAR=2004 AND BM1KJ01.JC_FLAG=true
　　　具体SQL处理语句为：
　　　（SQL3）
　　　SELECT ‘1’ AS 借贷，A.PDH AS 凭单号，TRIM（STR（A.YEAR））+‘-’+ TRIM（STR（A.MONTH））+‘-’+TRIM（STR（A.DAY）） AS 凭证日期，A.FDJ AS 单据数，A.ZY AS 摘要，A.VAL AS 金额，B.KJ_KMH AS 会计科目 FROM BM1PD01 AS A INNER JOIN BM1KJ01 AS B ON A.KM_ONE=B.SCM WHERE A.YEAR=2004 AND B.JC_FLAG=true
　　　B.查询生成贷方分录
　　　查询生成BM1PD01的贷方分录表：用BM1PD01的“KM_TWO”字段连接会计科目表（BM1KJ01）的“SCM”字段，合并“YEAR”、“MONTH”、“DAY”生成“凭证日期”字段，同时增加表示借贷方向的字段“借贷”并赋值“-1”，设置筛选条件BM1PD01.YEAR=2004 AND BM1KJ01.JC_FLAG=true
　　　具体SQL处理语句为：
　　　（SQL4）
　　　SELECT ‘-1’ AS 借贷，A.PDH AS 凭单号，TRIM（STR（A.YEAR））+‘-’+ TRIM（STR（A.MONTH））+‘-’+TRIM（STR（A.DAY）） AS 凭证日期，A.FDJ AS 单据数，A.ZY AS 摘要，A.VAL AS 金额，B.KJ_KMH AS 会计科目 FROM BM1PD01 AS A INNER JOIN BM1KJ01 AS B ON A.KM_TWO=B.SCM WHERE A.YEAR=2004 AND B.JC_FLAG=true
　　　2.BM1PD02处理
　　　分析发现，BM1PD02存储明细科目借方分录，记录结构如表三。
　　　（表三）
FLM分录源码　SCM科目源码　VAL金额　ZY摘要　
236　1199　90000　　
　　　查询生成明细科目借方分录表：用BM1PD02 的“FLM”字段连接BM1PD01的“FLM”字段、BM1PD02的“SCM”字段连接BM1KJ01的“SCM”字段查询生成“凭单号”、“凭证日期”、“附单据”、“会计科目”等字段，增加表示借贷方向的字段“借贷”并赋值“1”，设置筛选条件BM1PD01.YEAR=2004，具体SQL处理语句为：
　　　（SQL5）
　　　SELECT ‘1’ AS 借贷，BM1PD01.PDH AS 凭单号，TRIM（STR（BM1PD01.
　　　YEAR））+‘-’+TRIM（STR（BM1PD01.MONTH））+‘-’+TRIM（STR（BM1PD01.DAY）） AS 凭证日期，BM1PD01.FDJ AS 单据数，BM1PD02.ZY AS 摘要，BM1PD02.VAL AS 金额，BM1KJ01.KJ_KMH AS 会计科目 FROM BM1PD01 INNER JOIN （BM1KJ01 INNER JOIN BM1PD02 ON BM1KJ01.SCM = BM1PD02.SCM） ON BM1PD01.FLM = BM1PD02.FLM WHERE BM1PD01.YEAR=2004
　　　3.BM1PD03处理
　　　BM1PD03存储明细科目贷方分录，数据处理方法与BM1PD02类似，借贷方向字段“借贷”赋值“-1”，具体SQL处理语句为：
　　　（SQL6）
　　　SELECT ‘-1’ AS 借贷，BM1PD01.PDH AS 凭单号，TRIM（STR（BM1PD01.
　　　YEAR））+‘-’+TRIM（STR（BM1PD01.MONTH））+‘-’+TRIM（STR（BM1PD01.DAY）） AS 凭证日期，BM1PD01.FDJ AS 单据数，BM1PD03.ZY AS 摘要，BM1PD03.VAL AS 金额，BM1KJ01.KJ_KMH AS 会计科目 FROM BM1PD01 INNER JOIN （BM1KJ01 INNER JOIN BM1PD03 ON BM1KJ01.SCM = BM1PD03.SCM） ON BM1PD01.FLM = BM1PD03.FLM WHERE BM1PD01.YEAR=2004
　　　4.生成完整凭证表
　　　合并SQL3、SQL4、SQL5、SQL6生成完整凭证表，合并关键字为UNION.即：
　　　（SQL7）
　　　SQL3 UNION SQL4 UNION SQL5 UNION SQL6
　　　其中SQL3、SQL4、SQL5、SQL6为上述具体SQL语句。
　　　三、在AO中转换数据并制作数据库数据导入模板
　　　（一）转换数据
　　　1.通过AO系统“项目管理”→“资料管理”→“从系统引入资料”直接引入获取的“总会计2000”ACCESS数据库数据。
　　　2.生成财务数据中间表时，凭证的存储方式选择“源数据凭证表为一个表”。
　　　3.在“数据导入向导”各步骤中，“会计期间定义”和“科目设置”步骤根据实际情况使用“手工填写”，“科目余额表”、“会计科目表”、“凭证表”的导入均使用“进入SQL执行器”。
　　　4.导入科目余额表
　　　导入科目余额表时，在“SQL语句组”中输入“SQL2”对应的SQL语句，输入相应的临时表名，设置好与AO科目余额表的对应关系，导入即可。
　　　5.导入会计科目表
　　　导入会计科目表时，在“SQL语句组”中输入“SQL1”对应的SQL语句，输入相应的临时表名，设置好与AO会计科目表的对应关系，导入即可。
　　　6.导入凭证表
　　　导入凭证表时，在“SQL语句组”中输入“SQL7”对应的SQL语句，输入相应的临时表名，设置好与AO凭证表的对应关系，导入即可。
　　　（二）制作数据导入模板
　　　在凭证表导入结束后，在“数据导入向导”中单击“保存导入设置”即可将数据转换过程中的步骤（包括SQL语句）保存为一个数据导入模板，并可通过“导入”“导出”功能将此模板分发给其他审计人员使用。
　　　（三）使用数据导入模板
　　　其他审计人员转换数据时，在“数据导入向导”中单击“自动导入”，选择相应模板，设置好数据源即可根据软件提示完成数据库数据的导入。
 　　　　
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