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焦作财政会计网：巧编EXCEL票据程序显奇效（一）

来源： 高顿网校 2014-07-11
高顿网校友情提示，*7焦作财政会计网上公布相关会计实务巧编EXCEL票据程序显奇效等内容总结如下：
　　实施票据审计，掌握票据收费类型、确定收入总额、确定票据是否全部入账、有无重复入账、有无外购票据、有无未入账票据、有无票据存根联与记账联金额不符、有无私留票据不交审计组校验、有无重大违纪违规情况发生等情况，长期以来，因其牵涉面广、工作量大、任务繁重、方法落后等因素，成为广大审计工作者想做而难做的一块骨头。
　　为了更好地解决这个难点，啃动这个骨头，南京市大厂区审计局，充分应用EXCEL直观简便、易学易用、功能强大的特点，为审计工作服务，编制出了功能丰常实用的集票据清理、收入汇总、自动较验、问题分析于一体的多功能票据审核统计实用程序模块，并形成了EXCEL模板，实施对票据的全方位自动操作，收到了非常好的效果。在专案审计中，该局一次性清理校验审计专案对象五年中使用的票据74本（计3670张），共查出未入账票据18本（计185张），未入账金额441万元，并将涉案人员和审计结果移送纪检、检察机关作进一步处理，现介绍这一方法供大家参考。
　　一、设计思想
　　通过对票据存根联与记账联这二个最基本资料的输入（不必一一对应），来达到自动统计开票总额，分别汇总收入与往来，自动列出已开票未入账票据的金额和票据号码，查出有无重复入账的情况，查出有无票据存根作废中的缺页反映在入账凭证中的情况，查出有无私留票据存根未交审计组校验而在账簿、凭证中有部分单据反映却反映不全的情况等，从而以最快的速度，找出突破口，完成审计任务。
　　二、设计表头项
　　（文件标题和制表日期占第1、2行）
行数　

A

　		B　C　D　E　
3　票据存根联基本情况及分析　
4　票据号码　开票人　是否作废　存根金额　开票时间　
5　
6　合计　　　
F　G　H　I　J　
（续）票据存根联基本情况及分析　
录入校验　作废号码　存根联备注　已开未登号码　已开未登金额　
　
K　L　M　N　O　P　
票据记账联基本情况及分析　
登账票号　登账金额　凭证号码　存根联>记账联　
收入　往来　合计　
　　　　　　　　　　
Q　R　S　T　
（续）票据记账联基本情况及分析　
票据登入凭证次数　登入凭证的作废票号码　私留票据未交　入账票据说明　
 
 　　　　
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