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潍坊会计工作实务：用友建立账套流程辅助科目的设置

来源：高顿网校 2014-08-04

高顿网校友情提示，*7潍坊会计工作实务相关内容用友建立账套流程辅助科目的设置总结如下：

　　三、辅助科目的设置

　　1.部门辅助核算的设置

　　先看手工上的会计科目设置：

　　一级会计科目是管理费；

　　二级会计科目财务部、业务部、办公室等等；

　　三级会计。

　　科目在不同的部门下面又出现了相同的费用科目。

　　如果我们单位的职能部门非常多，10个职能部门，首先要出现10个二级会计科目，并且每一个职能部门下面的明细的管理费用都是完全相同的。

　　输入10套招待费、办公费、电话费、修车费等等。

　　有没有简便的方法来帮助我们节省会计科目的设置呢？系统提供了辅助科目设置。

　　由于是部门辅助设置，可以把手工上会计科目设置中的哪些部门给省略掉了呢，出现在会计科目里的只有明细费用，而手工上的部门就从会计科目体系中去掉了。

　　那么这个部门会体现在什么地方？

　　体现在机构设置里面的部门档案中。

　　演示：

　　损益→点击→增加→管理费用→550201→办公费

　　辅助核算→点击→部门核算

　　点击→部门核算旁边的参照是刚才在部门档案处录入的部门档案

　　点击→确定

　　实际会计科目就节省掉了手工上的财务部这个二级会计科目，直接把明细费用提到了二级科目的位置处，同时把应该有的部门体现到了部门辅助核算的内容里面。

　　增加550202，招待费

　　点击→部门核算

　　如果用部门辅助核算的设置

　　会计科目

　　550203→财务部

　　55020301→办公费

　　如果单看管理费用下面的二级财务部，财务部下面的三级办公费，都没有问题，但是往右看，既然用手工上的设置了，就不能再用辅助核算了，要选择手工上的设置，就不能用系统提供的设置核算，要选择系统提供的辅助科目的设置，就不能再出现手工上的部门，注意。

　　财务部费用→删掉

　　2.个人辅助核算的设置

　　例：其他应收款一级，借款二级，借款下面有不同的人，如小耿、小王、小孙等等。

　　辅助设置

　　由于是个人辅助核算，那么在会计核算科目体系中，就不能够出现具体的人员了。

　　点击→增加→113301→借款

　　个人往来→点击→确定

　　个人往来借款的设置和部门辅助核算的设置是完全相同的。

　　部门辅助核算设置，由于挂了部门，真正的具体的部门就不应该再出现会计科目里了，同样，借款挂了是个人往来核算，具体的借款的操作人员就不应该再出现在会计科目的体系中。

　　客户往来辅助的设置

　　放弃手工设置，用辅助设置，只是在应收账款本身科目，挂上客户往来标志，具体单位的信息，不要求出现在会计科目设置里。

　　应收账款

　　点击→修改→客户往来处→√

　　客户往来旁边放大镜，里面参照我在客户档案里录入的内容。

　　会计科目设置要注意：这套演示账套是跟采购、销售、库存和核算及来应用的。客户往来的信息，包括销售发票、核销的内容，都会体现在销售模块当中。

　　受控系统中选择应收账款的受控系统时，应收是体现在销售中的。

　　如果说这家单位没有购买采购、销售、库存、存货，这些模块，想应用你的客户往来这个辅助核算，那我们的受控系统一定要选择空白。

　　受控系统的概念：当受控系统是空白时，说明应收账款1131这个会计科目即可以通过销售中和存货中，生成凭证向总账中传递，也可以在总账中直接填制1131这个凭证。

　　那么受控系统如果选择是应收，说明1131这个会计科目适当的时候，只能够通过销售传递单据，传递到核算中，通过核算来填制1131这个凭证，向总账中传递，那么在总账中就不能手工通过1131来填制凭证。因为这个会计科目就是受控于应收的，这个应收实际上体现在销售里面一个专门的对于客户往来的操作，所以说，要把握一下。

　　根据购买不同的模块，当我选择应收账款是执行客户往来时，检查一下受控系统是空白的还是应收。这是对客户往来的一个设置。

　　在其他应收款下面，除了个人借款之外，还有一些其他应收外单位的，非货款之外别的款项费用，比如代垫的包装费，代垫运输费，也是属于应收账款下面的明细的。

　　怎么来利用客户往来这个辅助核算体现？

　　点击→113302→增设→应收外单位款项

　　点击→确定

　　总结：适用于客户往来的款项

　　1.应收账款

　　2.预收账款

　　3.其他应收款、应收外单位

　　负债→预收账款

　　点击→修改→客户往来

　　4.供应商往来

　　总结：供应商的内容不应该出现在会计科目设置中

　　供应商往来辅助核算标志

　　应付账款

　　点击→修改→供应商往来

　　受控系统，由于后续是集成和采购、核算、应用，要严格控制应用账款是通过核算模块，向总账中传递，不允许应付账款通过手工来编制凭证，受控系统应选择应付。应付账款核算是能够通过生产凭证传递到总账。

　　哪些会计科目适用挂供应商？

　　1.应付账款

　　2.预付账款

　　3.其他应付外单位

　　比如说预付账款

　　点击→修改→供应商往来

　　点击→确定

　　系列的辅助科目，部门、个人、客户、供应商应用的好处。

　　1.可以实现会计科目设置科目的一个简化。

　　2.在后续启动总账模块时，可以看到一系列的辅助账的查询，可以随时查询某些家单位或者某些家供应商账龄情况。有账龄分析为大家提供。

　　如果说不用客户往来，不用供应商往来，就无法查询，客户和供应商的账龄的情况。

　　比如说个人，人员的欠款的账龄区间都可以看到对于挂了部门辅助核算，考核部门收支表，如果没有挂辅助核算，就没有办法查询客户供应商的账龄，个人的账龄，还有部门的收支明细表，只能通过发生额及余额表来查询相应的字据。

　　比如说单位的应收账款，客户就两家，完全可以用113101，A单位，113102，B单位来体现。

　　总结：

　　会计科目有：

　　1.会计科目的增加，在增设会计科目时，一定要按照科目的级长来完成

　　2.会计科目的修改，只能够更改会计科目的中文名称

　　3.对于现金和银行存款,需要执行现金和银行存款的指定，为了后续来完成出纳，来查询现金日记账，银行存款日记账，和资金日报表。

　　4.辅助科目，具体单位的内容、个人的内容和部门的内容不要出现在会计科目设置体系中。

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