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博尔塔拉蒙古族自治州会计税务实务：税务处理业务(二)

来源： 高顿网校 2014-09-15
        高顿网校友情提示，*7博尔塔拉蒙古族自治州会计税务实务相关内容税务处理业务(二)总结如下：
　　网上纳税服务——网上纳税申报——企业综合申报，纳税人进行有税、无税申报，查看通知；
　　企业综合申报中的操作：
　　进入网上纳税服务——网上纳税申报——企业综合申报，进入告知事项界面（告知事项也要每月仔细看），有税款时点击下方“有税申报”，没有税款则点击下方“无税申报”；
　　进入无税申报后可以看到“无应纳税（费）申报书”，点击下方“保存”键（保存成功后*4打印出来），不要点击“删除”，否则无税申报纪录无法保存；
　　如果当月有税款或有报表要录，进入有税申报，可以看到选择税目界面，
　　操作说明如下：
　　a：常用项目*4不要设（设置之后每一次进入申报必须申报设置好的税种，反而不方便）；
　　b：左下角“申报明细资料录入”有可以点选的报表名称（印花税年度申报表、企业财务情况指标表等），点击进入后录入报表再点保存即可；
　　c：点击右侧税种前的圆圈标志，直到可以勾选详细税目，选择有税款的税目打勾，同时有多个税目时，如个人所得税——工资薪金所得同时有5%、10%，那么要一起勾选后，再点击左侧继续，注意如果有营业税，附带的城建税和教育费附加不需单独选取，会在继续后自动带出，如果有营业税之外其他税目的城建税和教育费附加则需要单独选取（在选择税目这个界面下方“注意事项”可以看见相关说明）；
　　d：点击继续后进入申报缴款单界面，录入计税金额后，鼠标点击应纳税额的空格可带出金额，如果带不出，可录入再回车，把金额带入下方合计处，录完点击“保存并生成缴款书”，弹出确认缴款对话框，确认后即申报成功，进入申报维护界面；
　　e：申报维护界面也可以从选择税目界面进入，点击左侧“查看本期缴款书”即可，进入申报维护界面后，可带出本张电子缴库专用缴款书样式，抄写在电子缴库专用缴款书上，注意18位申报序号一定要抄写清楚，限缴日期内交到开户银行，银行确认划款后，打印一式两份电子缴税付款凭证，第二联交付纳税人作为会计核算凭证，则申报缴款流程完成。
　　f：私营独资和私营合伙企业出资人的个人所得税，没有专门的税目进行申报，进入“个人所得税——个体工商户经营所得”，勾选*9项无税率的税目；
　　g：综合申报表：有税的月份填写，一份可填多个税种，年底与无税申报表等纸质资料一起报送。
　　第二项：个人所得税明细申报
　　1.取得密码：新户*9次申报之前要先建立档案，从市局首页进入“办税中心——”，或直接进入明细申报网站“gs.tax861.gov.cn”，进入“个人所得税管理服务信息系统”，点击右上角“代扣代缴单位使用——明细申报初始密码获取”，认真填写单位的计算机代码、单位名称（全称且必须录入）、法人身份证号码（要与最初税务登记完全一致），填好后点确认，等待系统生成的密码返回在页面上（填报表名称下方会有一行小的红字），记录后退出，次日再进行申报（密码可在“代扣代缴单位使用——单位联系信息及密码修改”中自行修改）；
　　明细申报网站：
　　2.下载安装软件：在个人所得税服务管理信息系统中，点击下方“个人所得税明细申报软件”，点击“新版个人所得税明细申报软件”，下载保存适用自己操作系统的版本。双击“grsds2000”按照安装向导的提示进行安装，安装后进入V3.0先创建用户（输入的密码是本地用户软件的密码，与明细申报上传密码不是一个概念），创建成功后可以看到明细申报流程图，按照流程图顺序进行申报；
　　3.单位信息管理：进入单位信息管理模块，录入单位信息后保存（如果同时管理多个单位，可以通过增加行录入多个单位信息）；
　　4.个人基础信息管理：将本单位全部员工信息录入并保存；
　　5.明细申报：进入纳税申报——明细申报数据管理，点击下方“新增申报表”，打开表格后进行填写，将全部人员信息填报完后，点击下方“计税逻辑校验”，校验不通过根据提示修改，本地校验通过后保存，点击“向税务机关提交”，弹出“个人所得税申报表”，核对后点击“确定”，录入计算机代码和明细申报密码并提交；
 　　　　
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