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会计科目设置中“辅助核算”的设置

来源：高顿网校 2015-11-13

　　1.辅助核算中“客户往来”和“供应商往来”两项易设置颠倒，应收账款设置的是客户往来，应付账款设置的是供应商往来。

　　若设置错误，一般在填制凭证时才会被发现。在填制凭证时遇到应收账款和应付账款需要选择相应的辅助核算信息时，发现应收账款的辅助信息为供应商，应付账款的辅助信息为客户，此时就需要修改会计科目的辅助核算信息。

　　修改辅助核算信息就需要先行删除期初余额的辅助明细及其往来明细，然后再进行修改。

　　2.辅助核算和期初余额录入的关系。设有辅助核算的会计科目在录入期初余额时需要双击进行辅助和往来明细资料的录入。

　　如果会计科目已经录入期初余额，后来发现没有设置辅助核算或者辅助核算设置错误，在修改好辅助核算录入期初余额后，发现余额表里的数字变成了输入数字的2倍，原因是在修改会计科目的辅助核算之前没有先行删除已录的期初余额。

　　可是错误已经出现且很隐蔽，那么它的修改方法为：

　　*9步，删除期初余额辅助及其明细信息;

　　第二步，取消辅助核算信息;

　　第三步，删除期初余额表中设置辅助核算之前的数字;

　　第四步，设置辅助核算信息，重新录入辅助及其往来明细信息。

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