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会计人员相关纳税日常工作备忘录

来源： 高顿网校 2015-12-17
1、每月底之前，增值税专用发票进项抵扣联要认证，*425日前认证一次，若有不符事项及时退回，重新再开具合格增值税专用发票(注意密码区不可折叠，不可涂改有污迹)
2、每月1日(各地抄税日按照当地国税部门要求办)，一般纳税人要抄税。
3、每月5日之前，一般纳税人要报税。
4、每月10日之前，纳税申报(国税、地税，一个都不能少。若有运费税，先向国税申报运费税抵扣报表)。一般纳税人远程电子申报;小规模纳税人，电话申报，按12366，根据提示音进行纳税申报。纸制报表一个季度送一次，一式2份(按税务要求)。
5、每月1-7日前要申报个人所得税，(有些税务局要求带上工资明细表复印件)。
6、每月8日之前报送统计报表给市统计局(按主管部门的要求)。
7、4月15日、7月15日、10月15日、1月15日前申报上季度企业所得税。
8、5月31日以前申报上年度企业所得税，先要通过审计部门审查(按税务要求)。
9、每月终后的10日内要申报按销售额计算交纳的“水利基金，即防洪保安费”(一般随着主税的收入征收)。
10、7月1—10日要申报按职工人数和单位定额计算交纳的“个人水利基金” 。
11、9月份要申报按上年的工资计算交纳的“在职职工教育费附加”(按当地要求)。
12、“房产税、土地使用税”于3、6、9、12月10日前在市地税申报各季度税金。
13、“车船使用税”在交养路费时收取。
14、防洪基金按照收入的0.1%收取，一年分两次收取。
15、副食品基金按照职工人数*24元收取。
16、残疾人“保障金”按照本市上年职工平均工资*规定比例(1.6%)*人数
17、一般纳税人增值税开票系统维护费498元。按年收取。
18、工会经费按照工会经费提取比例的40%上缴市总工会。
19、企业还要交“地方教育费附加”。
20、千万别忘了买“印花税”票或注册增资时交纳“印花税”。
21、如果你还存在：土地增值税、屠宰税、宴席税、契税、农业税、耕地占用税，可要掂记着什么时候应该交了。
22、6月30日以前要进行营业执照的工商年检。(注意未分配利润若是负数，亏损不可超过注册资本的20%，否则对该企业是否能持续经营表示怀疑)
23、3月份要进行软件企业年检(具体要问当地的软件协会，要早点问)。
24、3月份要进行上年度各项保险的结算(具体要问当地的劳动保险局，要早点问)。
25、4月30日前要进行企业代码证的年检(具体要问当地的技术监督局，要早点问)。
26、6月份之前银行金融部门贷款证年检。
27、国地税年检，一般纳税人资格年检看税务部门通知。
28、行业性年检看行业主管部门的通知。
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