其他货币资金具体包括哪些-高顿教育

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来源：高顿教育初级会计职称

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王惟烨

ACCA、CPA

高顿会计研究院特聘讲师，《会计职称四维考霸》编者

问题解答:

其他货币资金包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款和外埠存款等。

1.银行汇票存款

是指由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。

银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。

单位和个人各种款项的核算，均可使用银行汇票。

银行汇票可以用以转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金。

2.银行本票存款

是指银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

单位和个人在同一票据交换区需要支付的各种款项，都可以使用银行本票。

银行本票可以用于转账，注明“现金”字样的银行本票可以用于支取现金。

3.信用卡存款

是指企业为了取得信用卡而存入银行信用卡专户的款项。

信用卡是银行卡的一种。

4.信用证保证金存款

是指采用信用证结算方式的企业为开具信用证而存入银行信用证保证金专户的款项。

企业向银行申请开立信用证，应按规定向银行提交开证申请书、信用证申请人承诺书和购销合同。

5.存出投资款

是指企业为购买股票、债券、基金等根据有关规定存入在证券公司指定银行开立的投资款专户的款项。

6.外埠存款

是指企业为了到外地进行临时或零星采购，而汇往采购地银行开立采购专户的款项。

以上就是【其他货币资金具体包括哪些】的全部解答，如果想要学习更多知识，欢迎大家前往高顿教育官方网站！

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初级会计职称考试百科

初级会计职称，又叫做初级会计师、助理会计师，是指通过财政部、人事部共同组织的全国统一的会计专业初级资格考试，获得担任会计专业职务的任职资格中的初级资格。

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