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出纳报销流程及处理方法

来源：未知初级会计职称

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杨志国

杨志国

金句讲师、会计学硕士

高顿会计学院讲师

问题解答:

公司经营发展过程中，职工因办公需要而发生的一些费用，可按规定据实报销。那么出纳报销制度及流程是什么呢?这应该是所有会计人员必须知道的，快来一起学习吧。

一、报销单据必须手续齐备：经办人、证明人单纯费用的或验收人有实物的、审批人签字

二、报销人办完手续后持单据向你报销，你必须审查单据是否合规，手续是否齐备比如发生的事项是否合理，内容填写是否齐全，计算是否正确，有没有开具单位盖章，签字是否齐全等等，有些规模大一些正规一些的单位在出纳付款前先由会计审核。零星单据比如出差车票市内交通等要求报销人粘贴在记账凭证大小的白纸上，也可以设计一种报销单据粘贴单，正面写报销事由、日期、各当事人签字，背面粘贴单据。

出纳的报销流程

三、还要注意是直接支付现金还是预支款报销冲账，如果冲账还要看有没有余款需要退回，尽量不要直接将原来的请款单退给他，而是收到余款开收据请款单和余款收据都登记现金日记账。如果以后业务熟练了，对于在几天内就能报销冲账的预支款，也可以暂时保管在现金内，报销后退还。

四、报销单据付款后最好盖上“款已付”戳子，避免重复，并及时登记现金日记账。

1、发票原始必须填写完整：客户名称即发票抬头：****有限公司，日期、内容、数量、单价，大小写金额一致，发票后面必须由主管和经办人签字任何人不得代签，并且写明用途。未按规定要求的发票和原始单据，或财务手续不齐全的，财务结算中心有权拒绝报销，要求经办人员更正或者完善。

2、报销汇总单必须填写：日期、部门、支票本代码、附件张数、事由备注栏填写、大小写金额、报销人签章。

3、发放清单必须填写：日期、部门、发放内容、姓名、计算过程、大小写金额、签名、主管签章、制表签章，备注栏注明领款人员详情、发放清单必须附报销汇总单。

4、报销有奖发票，请保持发票联的完整，兑奖联不得缺失，否则不予报销。报销多张原始发票，请按照财务处附件粘贴示范样张粘贴。

5、现金报销细则：单张发票金额超过1000元的应通过银行以支票或托付等方式结算，按现金管理条例不予报销现金。单笔现金报销金额超过3000元的，需由财务处主管签字。若报销金额超过10000元以上的，应提前告知财务部通知财务部备款。

6、银行--汇出款须知：

1通过银行托付的款项必须提供对方单位的银行帐号，开户名账号与单位名称保持一致。

2通过支票付款，必须有对方单位正确的银行开户名称。支票有效期为十天含出票日，例如：出票日为3月16日，到期日为3月25日，外来支票请务必在支票到期前两天交财务结算中心。在使用中，支票必须保持平整。支票上如有涂改或字迹不清，出纳不予接收。支票过期必须及时交还，不得销毁或私藏并由所在部门出具书面说明

汇入款须知：

3外单位汇入款，一般情况要求对方汇入我单位基本账户，注明用途、收款部门、收款人等。

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初级会计职称考试百科

初级会计职称，又叫做初级会计师、助理会计师，是指通过财政部、人事部共同组织的全国统一的会计专业初级资格考试，获得担任会计专业职务的任职资格中的初级资格。

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