非筹资性现金流入与流动负债比率公式：非筹资性现金净流入与流动负债比率=报告期非筹资性现金流量净额/[(期初流动负债+期末流动负债)/2]×100%。非筹资性现金流量净额＝经营性现金流量净额+投资性现金流量净额。 非筹资性现金流入与流动负债比率反映了：
该比率反映了企业经营现金流对企业短期偿债能力的影响。如果现金流为负，则表明企业债务的偿还不能依赖于经营活动产生的现金流，而只能依赖于企业自有资金的周转。这对企业的经营非常不利，大大增加了企业的短期资本风险，影响了企业的长期发展。流动负债主要包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应付股利、应交税金、其他暂收应付款项、预提费用和一年内到期的长期借款等。
现金流量净额：
1、净利润
该项目根据利润表净利润数填列。
2、计提的资产减值准备
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数
注：直接核销的坏账损失，不计入。
3、固定资产折旧
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧
或：=累计折旧期末数－累计折旧期初数
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。
4、无形资产摊销
=无形资产（期初数－期末数）
或=无形资产贷方发生额累计数
注：未考虑因无形资产对外投资减少。
5、长期待摊费用摊销
=长期待摊费用（期初数－期末数）
或=长期待摊费用贷方发生额累计数
6、待摊费用的减少（减：增加）
=待摊费用期初数－待摊费用期末数
7、预提费用增加（减：减少）
=预提费用期末数－预提费用期初数
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
根据固定资产清理及营业外支出（或收入）明细账分析填列。
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