现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期。现金周转期，就是指介于公司支付现金与收到现金之间的时间段，它等于经营周期减去应付账款周转期。
现金周转模式似乎与其他现金管理模式如成本分析模式、存货模式、随机模式等没有什么区别，都是用来确定现金最佳持有量的管理模式，一般财务人员在进行现金管理时也是这么认为的，即现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期。 依据企业过去经营的财务数据，并假定企业经营和财务状况能够持续下去，预测企业下一个完整的现金周转期，再根据年现金需要量预测确定企业的现金最佳持有量。
然而，从实质内容来看，只要不是机械地应用现金周转模式，不是以确定最佳现金持有量为目标，就不难发现这种模式在本质上不同于现金的其他管理模式。
根据实质重于形式原则，在现金周转模式中隐含的战略要素是企业经营中不可忽略的商业要素，问题的关键是我们如何以战略的眼光，识别、细分和把握这些隐含的战略要素，为企业长远发展提供战略框架。
现金周转期的含义:现金周转期，就是指介于公司支付现金与收到现金之间的时间段，它等于经营周期减去应付账款周转期。经营周期=存货周转期+应收账款周转期。 最佳持有量=年现金需求量/现金周转率。现金周转率营运资金管理是企业财务管理的重要内容，良好的营运资金管理是企业得以生存和发展的基础。
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