每月末将损益类科目余额结转至“本年利润”科目，资产负债表中“未分配利润”期末数=资产负债表中“未分配利润期初数”+利润表中”净利润本年累计数”利润表月度报表，有本月数和本年累计数，本月数指的是填报月份的发生额，本年累计数指的是当年1月至填报月份的发生额累计相加数。
资产负债表：根据“资产=负债+所有者权益”这一会计等式，按照一定的编制要求编制而成。账户式资产负债表的基本结构分为左右两方，左方为资产方，反映企业各项资产的情况；右方为负债及所有权益方，反映资产来源的情况。资产各项目的合计等于负债和所有者权益各项目的合计。 根据总账科目余额填列。直接根据有关总账科目的期末余额填列（如应收票据，短期借款），有些则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”，需根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个科目的期末余额的合计数填列。
根据明细帐科目余额计算填列。如“应付账款”，需根据“应付账款”和“预付账款”相关明细科目的期末贷方余额计算填列。
根据总科目和明细科目余额分析计算填列。如“长期借款”，需根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”明细科目中，将在一年内到期限的长期借款部分分析计算填列。
根据科目余额减去其备抵项目后的净额填列。如“短期投资”，根据“短期投资”账户的期末余额，减去“短期投资跌价准备”备抵账户的余额后的净额填列。 务查登记簿记录。会计报表附注中的某些资料，需要根据备查登记簿中的记录编制。
利润表：以“收入-费用=利润”的会计等式为依据编制。
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