货币资金项目是指反映企业库存现金、银行结算户存款、银行汇票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、银行本票存款等的合计数。货币资金项目包括现金、银行存款和其他货币资金三项内容。

具体如下：

外埠存款：企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。该账户的存款不计利息，只付不收，付完清户。

银行汇票存款：企业为取得银行汇票，按照规定存入银行的款项。企业应向银行提交“银行汇票委托书”并将款项交存开户银行，

银行本票：银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

信用证保证金存款：采用信用证结算方式的企业为开具信用证而存入银行信用证保证金专户的存款。

信用卡存款：企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项。

存出投资款：企业已存入证券公司但尚未进行短期投资的资金。

在途货币资金：在途货币资金是指企业与所属单位或上下级之间汇解款项，在月终尚未到达，处于在途的资金。

货币资金的性质。

货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务或用以偿还债务的交换媒介物。在流动资产中，货币资金的流动性最强，并且是惟一能够直接转化为其他任何资产形态的流动性资产，也是惟一能代表企业现实购买力水平的资产。为了确保生产经营活动的正常进行，企业必须拥有一定数量的货币资金，以便购买材料、交纳税金、发放工资、支付利息及股利或进行投资等。企业所拥有的货币资金量是分析判断企业偿债能力与支付能力的重要指标。