有三种主要分类。

　　预期损失：指商业银行业务发展中基于历史数据分析可以预见的损失，通常为一定历史时期内损失的平均值或中间值。采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收。

　　非预期损失：指利用统计分析方法(在一定的置信区间和持有期内)计算出的对预期损失的偏离，是商业银行难以预见到的较大损失。通常用资本金来应对。

　　灾难性损失：指超出非预期损失之外的可能威胁到商业银行安全性和流动性的重大损失。一般需要通过购买保险手段转移，或采取严格限制高风险业务/行为的做法加以规避。