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正证券2014年净利增逾六成 民族证券未并表

来源： 高顿网校 2015-04-30
　　4月29日晚间，方正证券[0.06% 资金 研报]披露2014年年报。去年实现归属上市公司股东净利润17.96亿元，同比增长61.49%；基本每股收益0.26元，同比增长44.65%。
　　2014年是方正证券三年战略规划的元年，在经历股东纷争事件影响之后，未能将民族证券财报进行合并，但业绩增长依然超过行业平均水平，其中代理买卖净收入连续三年保持增长。
　　自营及信用业务成主要增长点
　　受益于经纪及信用交易业务收入的增加，以及自营业务收益增加等因素，2014年方正证券营业收入再创历史新高，达到49亿元。
　　经纪业务是方正证券的核心业务，也是较具市场竞争力的业务。2014年公司代理买卖净收入市场份额达到2.09%，较去年增长7.85%，市场份额连续三年高速增长，三年累计增长近30%，保持行业领先优势。
　　利用互联网思维开户引流，方正证券自建个人移动财富管理平台——“小方”，2014年新增股东账户数较去年同期增长近4倍，新开户全国份额达到7.14%。
　　与此同时扩张机构客户规模，丰富产品线，其中“金添利”、“金小宝”、“金乐融”等产品已形成品牌效应，满足了客户多元化投融资需求；在网点建设方面，加快网点新设速度，推动网点轻型化，目前非现场营业部已占网点数量的48%，较2013年增长8%。
　　自营和信用业务是收入重要增长点。年报显示，2014年方正证券自营业务实现了从相对单一的资产配置结构向平衡配置转型，自营业务盈利大幅增长；信用业务累计实现息费净收入10.73亿元，较去年同期增长137.31%；信用账户累计开户74,272户，是去年同期的1.78倍。
　　此外，方正证券其他主营业务也取得了较为均衡地发展。资产管理业务受托规模558.16亿元，较期初增长81.10%，特别是主动管理类业务规模较期初增长了514%；全国中小企业股份转让系统业务完成签约项目94家，同比增长31%，完成协议余额7967万元，同比增长57%，实现挂牌家数24家，同比增长700%；研究业务方面，2014年公司在业务及人员构成上做出了战略调整和扩充，引进明星研究所所长高利及诸多明星分析师，并在2014年新财富a1分析师评选中获得优异成绩，同时，研究所围绕卖方研究为主的定位，在北京、上海及广深地区分别引进了新的研究及销售团队，年度新增基金客户22家，新开席位29个。
　　值得一提的是，去年公司陆续取得了多项创新业务资格，如全国中小企业股份转让系统做市业务资格、私募基金综合托管业务试点资格、证券公司柜台市场试点资格、互联网证券业务试点资格等，各项业务现已全面铺开。
　　民族证券财报未合并
　　值得注意的是，在年报中，2014年完成并购的民族证券的财务报表并未合并到母公司中。对此，方正证券的审计机构天健会计师事务所解释称，方正证券2014年8月完成对民族证券的股权收购事项。因股东之间对改选董事会以及整合方案存在分歧，导致并购后的整合未达预期。
　　截至2014年12月31日，方正证券未改选民族证券董事会，亦未重新任命民族证券高级管理人员以取得民族证券的经营权。方正证券对民族证券的并购，尚未满足《企业会计准则第20 号——企业合并》应用指南中“购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险”规定的情形，既控制权的转移尚未实现。
　　同时，因控制权尚未转移，导致不满足《企业会计准则第33号——合并财务报表》中“控制”的定义。根据会计信息质量要求中实质重于形式原则，方正证券未将民族证券纳入方正证券2014年度财务报表合并范围。
　　据了解，自从去年8月，方正证券完成并购民族证券的工商变更后，对于民族证券的整合工作，就因众所周知的股东纷争的原因而搁浅。方正证券还一度与民族证券对簿公堂，双方关系异常紧张。
　　去年12月初，双方就聘请会计师事务所的问题未能达成一致，民族证券拒绝遵照执行作为股东方的方正证券聘任的天健会计师事务所为审计机构。随后，方正证券于12月15日向北京市朝阳区人民法院提起民事诉讼，以损害股东利益责任纠纷为由起诉民族证券及其相关责任董事。
　　而据接近方正证券的人士透露，早在去年9月方正证券股东纷争的初期，民族证券就与方正证券关系一度僵硬，“就连办理常规的工作文件，他们都被拒之门外。”直至今年2月10日，股东斗争趋于缓和，方正证券才同民族证券及其上述责任董事达成《和解协议》，各方同意，由中准会计师事务所作为民族证券的2014年年度审计机构，并由天健事务所对中准事务所的审计结果进行复核。
　　另一方面，面对方正证券的起诉，民族证券管理层、职代会和工会的态度也非常强硬。在得知被起诉的当晚，民族证券管理层曾集体签名，就重组整合问题以声明形式提出三点建议：“一是希望监管部门尽快派出工作组进驻方正证券和民族证券指导监督重组工作；二是希望主管部门督促方正证券严格按照‘确保客户合法权益不受损害，妥善安置员工，维护社会稳定’的监管要求，在各方达成一致意见情况下推进整合，确保各方利益不受侵害。三是鉴于证监会批复了5年整合过渡期，且目前正处于股东纷争爆发敏感期，建议在股东矛盾未解决前，为确保稳定，民族证券和方正证券暂停整合举动。”
　　分析人士指出，双方的实质性整合可能还需要一段时间，“方正证券在剧烈动荡中仍保持了经营的稳定，实属不易。”
　　另外，根据公告，民族证券的审计机构中准会计师事务所出具的民族证券2014年度审计报告的意见为保留意见，原因是对于民族证券存放于恒丰银行20.50亿元的协议存款未获取充分、适当的审计证据。因此，天健会计师事务所对方正证券2014年度财务报表出具带强调事项段的无保留审计意见。
　　而在4月29日的董事会上，全体董事一致同意将采取一系列措施来消除非标准无保留审计意见所涉及的事项及问题对公司带来的影响，其中就包括组成专项工作组核查民族证券20.50亿元银行存款问题，敦促民族证券力争于今年5月10日前转回该款项等。
　　同日，方正证券也公布了2015年*9季度报告，公司实现营业收入18.40亿元，归属上市公司股东净利润9.70亿元，同比分别增长97.14%和120.97%。基本每股收益0.12元，同比增长71.43%。
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