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《发行与承销》考点解析:改组的法律、法规要求

来源： 高顿网校 2015-07-14
　　要点二(改组为拟上市的股份有限公司的法律、法规要求)
　　
　　1.形成来源
　　
　　(1)历史遗留问题企业。指l990年底以前改制，并向社会公开发行股票的公司。其中，具备上市资格的只有在1993年底前后经原国家体改委确认的90家。
　　
　　(2)1994年7月1日《公司法》生效前成立的定向募集公司。其'内部职工股待新股发行之日起满3年后，方可上市流通。
　　
　　(3)2006年1月1日《公司法》修订实施前发起设立的股份有限公司。
　　
　　两种情况：
　　
　　①不论其股东所有制性质如何，如果该公司经营期满3年，增资公开发行股票后，即可申请公开发行的股票上市交易;
　　
　　②新发起设立、设立时间不满3年的股份有限公司。
　　
　　(4)有限责任公司整体变更为股份有限公司。其过去3年业绩可连续计算，通过发行股票转为上市公司。
　　
　　(5)国有大中型企业通过资产重组，通过募集方式设立并上市。证监会长期以来实行"先改制运行，后发行上市"。
　　
　　2.《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求
　　
　　(1)股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行。
　　
　　(2)公司股本总额不少于人民币3000万元(目前证交所规定拟上市公司股本总额不少于5000万元)。
　　
　　【不定项选择题】《中华人民共和国证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求包括( )。
　　
　　A.股票经核准已公开发行
　　
　　B.股本总额不少于人民币3000万元
　　
　　C.股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为25%以上
　　
　　D.最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载
　　
　　【答案】ABD
　　
　　【解析】《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求：
　　
　　(1)股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行;(2)公司股本总额不少于人民币3000万元(目前证交所规定拟上市公司股本总额不少于5000万元)。
　　
　　(3)公开发行的股份达到股份总数的25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上。
　　
　　(4)最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。
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