2014年证券从业人员考试发行与承销第三章（1）

　　一、企业股份制改组的目的
　　企业股份制改组的目的有三点：
　　(1)确立法人财产权;
　　(2)建立规范的公司治理结构;
　　(3)筹集资金。
　　二、法律法规要求
　　(一)改组为股份有限公司的法律、法规要求
　　企业改组为股份有限公司，应当符合《公司法》的规定，股份有限公司的具体设立条件见本书第二章。
　　(二)改组为拟上市的股份有限公司的法律、法规要求
　　1.上市公司的形成来源。
　　我国目前已经在证券交易所上市的公司从形成角度主要分为以下几类：(1)历史遗留问题企业。(2)1994年7月1日《公司法》生效前成立的定向募集公司。(3)2006年1月1日《公司法》修订实施前发起设立的股份有限公司。(4)有限责任公司整体变更为股份有限公司，其过去3年的业绩可连续计算，通过发行股票转为上市公司。(5)国有大中型企业通过资产重组，通过募集方式设立并上市。
　　2.《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求。
　　《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求：
　　(1)股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行;
　　(2)公司股本总额不少于3000万元;
　　(3)公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上;公司股本总额超过4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上;
　　(4)公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。证券交易所可以规定高于上述规定的上市条件，并报国务院证券监督管理机构核准。
　　目前交易所上市规则规定拟上市公司股份总额不少于5000万元。