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2015证券从业《发行与承销》知识点：可转换公司债券

来源： 高顿网校 2015-07-31
　　小编导读：2015年证券从业考试已经进入了紧张的备考阶段，高顿网校小编与大家同在，并为大家整理了证券从业资格证考试《证券发行与承销知识》知识点，帮助大家梳理，最后祝各位考生梦想成真！
　　可转换公司债券及可交换公司债券的发行并上市
　　【考点一】上市公司发行可转换公司债券的准备工作
　　一、概述
　　1.可转换公司债券的概念
　　可转换公司债券是指发行公司依法发行，在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。
　　2.股份转换与债券偿还
　　根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束6个月后，方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。
　　3.赎回、回售
　　可转换公司债券的赎回是指上市公司可按事先约定的条件和价格赎回尚未转股的可转换公司债券。可转换公司债券的回售是指债券持有人可按事先约定的条件和价格，将所持债券卖给发行人。
　　二、发行条件
　　根据《上市公司证券发行管理办法》的规定，上市公司发行可转换公司债券，无论此可转换债券是否可分离交易，均应符合下列基本条件：
　　(1)应具备健全的法人治理结构。
　　(2)盈利能力应具有可持续性。
　　(3)财务状况。
　　(4)财务会计文件无虚假记载且无重大违法行为。
　　(5)募集资金运用。
　　(6)不得公开发行的6种情形。
　　三、可转换公司债券发行条款的设计要求
　　(1)可转换公司债券的最短期限为1年。最长期限为6年。分离交易的可转换公司债券的期限最短为1年，无最长期限限制。
　　(2)上市公司发行的可转换公司债券在发行结束6个月后，方可转换为公司股票。对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权。
　　(3)转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日公司股票交易均价和前一个交易日的均价。
　　(4)可转换公司债券每张面值100元。
　　(5)上市公司应当在可转换公司债券期满后5个工作Et内，办理完毕偿还债券余额本息的事项;分离交易的可转换公司债券的偿还事宜与此相同。
　　(6)公开发行可转换公司债券应当提供担保，但最近1期未经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外。提供担保的，应当为全额担保。
　　高顿网校温馨提醒
 
　　证券从业资格考试采用全国统考的形式，考生想要进入证券行业就必须要拿到证券资格，它可以入银行、上市公司、投资公司、大型企业集团、财经媒体以及政府经济部门的重要依据。考生想要顺利通过考试，就一定要多做试题练习。高顿网校开通了证券从业资格试题库，在这里考生可以通过多种试题练习加深知识点巩固知识点。手机用户请扫描下方二维码，轻松下载高顿题库APP。
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