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2015证券《发行与承销》第七章知识点：招股说明书

来源： 高顿网校 2015-09-11
　　小编导读：小伙伴们要好好利用证券从业资格考试最后八天的时间，书本知识点已经复习差不多了，现在需要在做题时检查出自己还有那些知识点没有弄清楚，我们一起努力。
　　上市公司发行新股时《招股说明书》的编制和披露[掌握]:
　　提示：《招股意向书》是缺少发行价格和数量的《招股说明书》
　　上市公司历次（近5年）募集资金运用应重点披露以下几个方面的情况：（5条，P253～254）
　　*9，发行人应披露最近5年内募集资金运用有基本情况。
　　第二，发行人应列表披露前次募集资金实际使用情况，若募集资金的运用和项目未达到计划进度和效益，应进行说明。
　　第三，发行人对前次募集资金投资项目的效益作出承诺并披露的，列表披露投资项目效益情况；项目实际效益与承诺效益存在重大差异的，还应披露原因。
　　第四，发行人最近5年内募集资金的运用发生变更的，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金净额的比例；发行人募集资金所投资的项目被以资产置换等方式置换出公司的，应予以单独披露。
　　第五，发行人就披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论。
　　高顿网校温馨提醒
 
　　证券从业资格考试采用全国统考的形式，考生想要进入证券行业就必须要拿到证券资格，它可以入银行、上市公司、投资公司、大型企业集团、财经媒体以及政府经济部门的重要依据。考生想要顺利通过考试，就一定要多做试题练习。高顿网校开通了证券从业资格试题库，在这里考生可以通过多种试题练习加深知识点巩固知识点。手机用户请扫描下方二维码，轻松下载高顿题库APP。
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