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2015证券从业《发行与承销》第八章*9节知识点一

来源： 高顿网校 2015-09-16
　　小编导读：随着证券从业考试的逼近，不少小伙伴们开始紧张，其实不必，高顿网校小编与大家同在，为大家梳理考试重点知识点，为了最后一博我们一起加油。
　　可转换公司概述[掌握]:
　　（一）可转换公司债券的概念
　　1.可转换公司债券是指发行公司依照法定程序发行，在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。上市公司也可以公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券。
　　2.发行可转换公司债券必须报经核准，未经核准，不得发行可转换公司债券。可转换公司债券在转换股份前，其持有人不具有股东的权利和义务。
　　（二）企业发行可转换债券的原因
　　企业发行可转换债券的原因主要有2个：
　　*9，发行可转换债券比发行普通债券融资成本低，因为可转换债券含有可转换为股票的权利，对于风险的变化不那么敏感，所以相应的补偿要求不高；
　　第二，与立即发行股票相比，可转换债券对权益稀释的程度较低。
　　（三）股份转换及债券偿还
　　1.上市公司发行的可转换公司债券在发行结束6个月后，方可转换成股票。可转换公司债券对于转换股票和不转换有选择，并于转股完成后的次日成为公司股东。
　　2.上市公司应当在可转换公司债券期满后5个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项；分离交易的可转换公司债券的偿还事宜与此相同。
　　（四）赎回、回售
　　【例题单选题】根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束（）后，方可转换成股票。
　　A.3个月
　　B.6个月
　　C.1年
　　D.2年
　　『正确答案』B
　　高顿网校温馨提醒
 
　　证券从业资格考试采用全国统考的形式，考生想要进入证券行业就必须要拿到证券资格，它可以入银行、上市公司、投资公司、大型企业集团、财经媒体以及政府经济部门的重要依据。考生想要顺利通过考试，就一定要多做试题练习。高顿网校开通了证券从业资格试题库，在这里考生可以通过多种试题练习加深知识点巩固知识点。手机用户请扫描下方二维码，轻松下载高顿题库APP。
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