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2015证券从业《发行与承销》第八章*9节知识点二

来源： 高顿网校 2015-09-16
　　小编导读：随着证券从业考试的逼近，不少小伙伴们开始紧张，其实不必，高顿网校小编与大家同在，为大家梳理考试重点知识点，为了最后一博我们一起加油。
　　可转换公司发行条件[掌握]:
　　（一）一般规定
　　1.应具备健全的法人治理结构。
　　（3）现任董事、监事和高级管理人员最近36个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近12个月内未受到过证券交易所的公开谴责；
　　（5）最近十二个月内不存在违规对外提供担保的行为。
　　2.盈利能力应具有可持续性。
　　（1）最近3个会计年度连续盈利，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据；
　　（4）高级管理人员和核心技术人员稳定，最近12个月内未发生重大不利变化；
　　（7）最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形。最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息；
　　3.财务状况。
　　（5）最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的20%。
　　4.财务会计文件无虚假记载且无重大违法行为。
　　发行可转换债券的上市公司最近36个月内财务会计文件无虚假记载且不存在违法行为
　　5.募集资金运用。
　　6.不得公开发行的情形。
　　（二）其他规定
　　【例题单选题】公开发行可转换债券的上市公司最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不得低于（）。
　　A.2%
　　B.4%
　　C.6%
　　D.8%
　　『正确答案』C
　　高顿网校温馨提醒
 
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