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2015证券从业《发行与承销》知识点：上市后信息披露

来源： 高顿网校 2015-09-21
　　小编导读：2015年证券从业考试新一轮的备考已经开始，还纠结在上一次考试中的小伙伴们需尽快走出低谷，和高顿网校小编一起复习啦，小编每天准时为大家整理考试知识点，不容错过。
　　上市后信息披露[熟悉]:
　　（一）信息披露的基本原则：9项。P273-274
　　（1）发行人的董事会全体成员必须保证信息披露内容真实、准确、完整，没有虚假、误导性陈述或重大遗漏，并就其保证承担个别和连带的责任；
　　（2）发行人应该披露的信息包括定期报告、临时报告。定期报告包括年度报告和中期报告；
　　（3）发行人的报告在披露前须向本所进行登记，并向本所提交相同内容的电子格式文件。本所对定期报告实行事后审查，对临时报告实行事前审查；
　　（4）发行人信息在正式披露前，发行人董事会及董事会全体成员及其他知情人，有直接责任确保将该信息的知悉者控制在最小范围内。在公告前不得泄露其内容；
　　（5）发行人公开披露的信息涉及财务会计、法律、资产评估、资信评级等事项的，应当由会计师事务所（证券从业资格）、律师事务所、资产评估和评级机构等专业性中介机构审查验证，并出具书面意见；
　　（6）本所根据各项法律、法规、规定对发行人披露的信息进行形式审查，对其内容不承担责任。
　　（7）发行人公开披露的信息应在至少一种证监会指定的报刊或/及本所网站上予以公告，其他公共传媒披露的信息不得先于指定报刊或/及本所网站。发行人不能以新闻发布或答记者问等形式代替信息披露义务；
　　（8）如发行人有充分理由认为披露有关的信息内容会损害企业的利益，且不公布也不会导致债券市场价格重大变动的，经本所同意，可以不予公布；
　　（9）发行人认为根据国家有关法律法规不得披露的事项，应当向本所报告，并陈述不宜披露的理由；经本所同意，可免予披露该内容。
　　（二）定期报告：7项
　　（三）临时报告：6项
　　（四）跟踪评级报告：每年6月30日前将上一年度的跟踪评级报告向市场公告。
　　（五）债券兑付：到期前一周。
　　高顿网校温馨提醒
 
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