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2015证券从业《发行与承销》第八章第五节知识点 1

来源： 高顿网校 2015-09-22
　　小编导读：高顿网校小编温馨提醒2015年10月证券从业考试报名通道已开通，小伙伴们不要错过报名时间哦，小编为大家准备了满满的干货，快来接招吧。
　　可交换公司债券发行的基本要求[掌握]:
　　（一）申请发行可交换公司债券应满足的条件：（共8条）
　　3.公司最近1期末的净资产额不少于人民币3亿元；
　　4.公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息；
　　5.本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%；
　　6.当次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的70%，且应当将预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物。
　　（二）预备用于交换的上市公司股票应具备的条件：（共3条）
　　1.该上市公司最近一期末的净资产不低于人民币15亿元，或者最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。
　　2.用于交易的股票在提出申请时应为无限售条件股份。
　　3.用于交换的股票在此次可交换公司债券发行前，不存在被查封、扣押、冻结等财产权利被限制的情形。
　　高顿网校温馨提醒
 
　　证券从业资格考试采用全国统考的形式，考生想要进入证券行业就必须要拿到证券资格，它可以入银行、上市公司、投资公司、大型企业集团、财经媒体以及政府经济部门的重要依据。考生想要顺利通过考试，就一定要多做试题练习。高顿网校开通了证券从业资格试题库，在这里考生可以通过多种试题练习加深知识点巩固知识点。手机用户请扫描下方二维码，轻松下载高顿题库APP。
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