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2015证券资格考试《发行与承销》：企业债券发行条件

来源： 高顿网校 2015-11-04
　　【知识点一】企业债券发行条件
　　1.基本条件(有6点，主要强调如下两点)
　　(4)企业经济效益良好，发行企业债券前连续3年盈利;
　　(5)企业发行企业债券的总面额不得大于该企业的自有资产净值。
　　对于公司债券的公开发行，《证券法》的要求：
　　(1)股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产额不低于人民币6000万元;
　　(2)累计债券余额不超过公司净资产额的40%;
　　(3)最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息;
　　(4)筹集的资金投向符合国家产业政策;
　　(5)债券的利率不得超过国务院限定的利率水平;
　　(6)国务院规定的其他条件。
　　2.募集资金的投向
　　提示：
　　企业发行企业债券所筹资金不得用于房地产买卖、股票买卖和期货交易等与本企业生产经营无关的风险性投资;不得用于弥补亏损和非生产性支出。
　　3.禁止发行的情况
　　(1)公司前1次发行的债券尚未募足的;
　　(2)公司对已公开发行的债券或者其债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的;
　　(3)改变公司公布的资金用途。
　　高顿网校温馨提醒
 
　　证券从业资格考试采用全国统考的形式，考生想要进入证券行业就必须要拿到证券资格，它可以入银行、上市公司、投资公司、大型企业集团、财经媒体以及政府经济部门的重要依据。考生想要顺利通过考试，就一定要多做试题练习。高顿网校开通了证券从业资格试题库，在这里考生可以通过多种试题练习加深知识点巩固知识点。手机用户请扫描下方二维码，轻松下载高顿题库APP。
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