AFP考试大纲遗产类考点：遗产筹划的目标

　　AFP考试大纲遗产类考点：遗产筹划的目标
　　遗产筹划是财务规划中不可缺少的一部分。在西方发达国家，政府对居民的遗产有严格的 管理和税收规定，所以一般民众对遗产筹划服务有着相当的需求，遗产筹划计划是其财务规划 中相当重要的一部分。但对于像中国这样的发展中国家，遗产筹划还是一个陌生的领域。这一 方面是因为中国还没有开始对遗产实行征税，另一方面是因为价值观的不同，不少客户忌讳谈 及这方面的话题。然而，随着经济的发展和人们遗产意识的提高，以及将来中国遗产税法的颁 布实施，市场对遗产筹划的需求将会越来越大。

　　举例来说，一个拥有100万元遗产的客户，他去世时妻儿尚健在，根据法律规定，这笔财 产将平均分配给其妻儿。但由于该客户的妻子本身拥有近100万元的资产，而儿子尚未成年， 所以客户希望能够将大部分遗产留给儿子作为其将来的教育基金。再如，某客户只有一个不满 5岁的女儿，而他的财产高达500万元。他担心如果自己去世，女儿将没有能力管理和支配这 笔遗产，所以希望能够指定一个监护人，在照顾其女儿的同时管理这笔遗产，等到女儿成年后 再将遗产转交给她。

　　如果客户没有进行遗产筹划，他们的上述愿望将难以实现。然而，在财务规划师的帮助 下，通过制定和执行遗产计划，客户不仅可以实现这些目标，还可以减少客户的亲人在面对其 死亡时的不安情绪，同时降低遗产处置费用和纳税金额的支出。