流同学
如果一个公司接了一项包工包料工程建设100万，但未开始前已开具了工程建设收入发票60万元，并收到工程
请教老师：如果一个公司接了一项包工包料工程建设100万，但未开始前已开具了工程建设收入发票60万元，并收到工程建设收入款项60万，请款下这个账务问题，谢谢！
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流星雨同学，你好，关于如果一个公司接了一项包工包料工程建设100万，但未开始前已开具了工程建设收入发票60万元，并收到工程 我的回答如下
认真努力的同学你好：
还未实际开始提供建设施工服务，所以不确认收入
借：银行存款 60
贷：合同负债 60/（1+9%）
应交税费-应交增值税（销项税额 ） 60/（1+9%）*9%（一般纳税人的话）
实际确认收入时
借：合同负债
贷：主营业务收入
希望以上的解答可以帮到你，祝学习顺利，逢考必胜！
以上是关于账务,账务问题相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开流同学：
谢谢老师！续上题，小规模纳税人，是用金税盘开的60万普通收入发票，请教账务处理。
展开流星雨同学，你好，关于如果一个公司接了一项包工包料工程建设100万，但未开始前已开具了工程建设收入发票60万元，并收到工程 我的回答如下
同学意思是上面案例如果是小规模纳税人的话，怎么处理吗，小规模税率是3%。
还未实际开始提供建设施工服务，所以不确认收入
借：银行存款 60
贷：合同负债 60/（1+3%）
应交税费-应交增值税 60/（1+3%）*3%
实际确认收入时
借：合同负债
贷：主营业务收入
以上是关于账务,账务问题相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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