弋同学
例题9客户未行使权利销项税为什么不用372613*0.13计算？
问题：例题9 客户未行使权利 销项税为什么不用372613*0.13计算，收入与税金不匹配？或者什么时间计算差额部分？
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来自 弋同学 的提问
2021-04-08 18:36:49 阅读791
弋同学：
勤奋的同学，你好。
因为题目中明确说了“在客户使用储值卡消费时发生纳税义务”。在确认收入时，将预计不会行使的部分也计入了收入，即372613中有一部分是企业预计客户不会消费的部分；而实际消费的金额只是40000，所以销项税为40000/（1+13%）×13%。
希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下cpa证书！
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