小同学
税前会计利润1000，税收滞纳金200元，其它等于1200元吗？
老师我还是不理解。比如税前会计利润1000.税收滞纳金200元。那么企业自己算得是其它—200=1000元，那么其它等于1200元。税务局不认可，加回去。那应该是1200+200啊。没有200元的情况下，企业其它算出来1200，然后发现滞纳金了用1200-200等于1000元。我们补回来，应该用1200+200=1400。所以不理解，公式我会计算，只是自己是这样的想法
展开小同学：
勤奋的同学，你好。
税前利润里面都是包含了这些不得扣除的项目的，比如这个1000里面就是包含了滞纳金200，税务局不让扣这200，所以我们就直接在1000点基础上加回200，也就是1200。就没有你说的1400
举个例子，税前利润100，里面是已经扣了营业外支出的罚款支出10的，现在税务局不让扣这个10，所以我们直接把10加到100里面就行了，就相当于没有扣这笔10。
希望我的回答能帮到你
祝你早日通过考试
展开小同学：
老师你能用数字公式说下吗，理论文字我懂，你举例子？—10=100实际税务局是？+10=120所以我还是没有理解
展开小同学：
比如公司的营业利润是110，然后营业外支出中就一笔罚款10，所以我们直接计算出来的利润总额就是110-10=100，我们在申报所得税的时候，税务局不让你扣这个10，所以我们就直接拿110去计算所得税了，也就是相当于我们用利润总额100在把扣掉的10加回来。如果按照你的想法，那就是在110点基础上又加上这个10了，这就不对，这个罚款只是不让你扣，并不是说还要把他加进来。所以税务局认的就是110的应纳税所得额。
这样说能理解不？
展开小同学：
谢谢老师
展开小同学：
不客气。
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