L同学

视同销售公允价值与成本价的之差影响纳税调整额吗?

视同销售公允 价值与成本价的之差,影响纳税调整额?听老师讲课会在收入与成本差填在纳税调整的其他,从而不会影响调整总额,但是做题目的时间,答案是含这个公允价格和成本价的差额的,请老师帮忙解答一下,谢谢

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来自 L同学 的提问 2021-04-11 21:28:04 阅读501

LUZEMIN同学,你好,关于视同销售公允价值与成本价的之差影响纳税调整额吗? 我的回答如下

亲爱滴小可爱,你好哈~~~!

         建议张童靴把原题上传上来,老师好针对性的解决你的问题哈~ 具体到完整的题,老师才能看到底是什么原因呢~

石可破也,而不可夺坚;丹可磨也,而不可夺赤。——《吕氏春秋•诚廉》

以上是关于成本,成本价相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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L同学:

原题为2020年涉税实物课后周练所得税模块第7题

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LUZEMIN同学,你好,关于视同销售公允价值与成本价的之差影响纳税调整额吗? 我的回答如下

公益性捐赠赠送物品有两个调整,一个是针对营业外支出和利润总额的12%比较,限额扣除,这个营业外支出就是产品的成本价和销项税额的合计;还有就是因为产品所有权转移了,所以有税法上的视同销售收入和视同销售成本,增加应纳税所得额;但是这里在其他行后面进行了调整;比如将自产货物(对应成本8000元),该产品正常出售的公允价值为不含税10000元。

 由于视同销售行为在会计上未做会计处理,所以《纳税调整项目明细表》第30行第1列,“账载金额”按0填报;第2列“税收金额”按2000元填报。

  

以上是关于成本,成本价相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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