李同学
老师,选择题第5题,在途存款,未提现支票是什么意思?另外8500和3400为什么不用处理?
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李同学:
认真的同学你好~
1,问题一:在途存款,未提现支票是什么意思?
在途存款:企业已经入账但是银行尚未记入银行对账单的存款。例如企业在银行结束营业后才把现金存入银行,此时银行尚未处理该笔交易,于次日才会将该笔存款入账,而恰逢银行对账单出具日,那么银行对账单上就不会显示该笔存款,而企业已经将存款存入银行,就会出现在途存款的情况。
未提现支票:企业已经开出支票给对方,但是对方还没有去银行办理收款的情况,但是在开具支票时,企业已经入账了。未提现支票属于企业已付,银行未付的情况
2,问题二:8500和3400为什么不用处理?
未入账银行存款利息8500元,属于银收企未收,未入账的银行代扣水电费3400元,属于银付企未付。这两笔交易都是银行已经处理,而企业没有处理。因此银行的对账单余额1250000元中是包含这两笔业务的,只不过企业没入账而已。所以使用1250000作为基数,只需要将银行未处理的业务加上去就可以了。
在途存款215000元是企业已处理,银行未处理,需要加上去,未提现支票72000是企业已处理,银行未处理,需要减掉。
所以是1250000(此为银行对账单余额,已包含8500和3400)+215000(企业已存款,银行未处理)-72000(企业已付款,银行未处理)=1393000元
同学再理解下呦,如有疑问再和老师沟通呀~
老师
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