莉同学

第三题对应科目所得税费用为什么是--100?可否解释下一?

我想问一下这个第一题,第三题理解是否到位,第三题为什么是--100

来自 莉同学 的提问 2021-05-02 19:52:56 阅读489

莉同学:

爱思考的同学你好~

第一题:

递债余额=80*0.25=20,原有10,发生额10

递产余额=60*0.25=15,原有0,发生额15

递延所得税费用=递债发生额-递产发生额=10-15=-5

第二题:

未弥补亏损以后期间抵减应纳税所得额,能够导致未来期间少交税,因此视同可抵扣暂时性差异,确认递延所得税资产,金额为600*0.25=150,又因为未来只有400万应纳税所得额,说明最多抵400*0.25=100,所以确认递延所得税资产100,对应科目所得税费用100,所得税费用在贷方,因此是-100



希望老师的解答可以帮助到你~每天坚持学习,保持进步哦~~继续加油ヾ(◍°∇°◍)ノ゙祝早日顺利通过考试!!!

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其他回答
J同学
为什么这题是错的?可否解释一下?
戚老师
你好,属于租赁服务
J同学
是为融通资金为目的租赁服务
戚老师
但题目已经说是融资租赁了呀,为什么答案是错的,我还是理解不了
J同学
融资租赁服务不是金融服务,
戚老师
谢谢
J同学
应该的,给个五星好评
Y同学
第三题为什么选c,详细解释一下谢谢
丁老师
你好 计提减值准备240-216=24 24-2-2=20
Y同学
可以写个分录吗
丁老师
月末的减值金额应该是240-216=24
Y同学
但是坏账准备没有转回啊?本来就有2万坏账准备,不是要少计提2万吗?
丁老师
收回的坏账借 借银行存款 2 贷坏账准备2 原来有2 ,又增加了2,最后结果要求是24 还需要20
林同学
老师,能解释下第三题为什么不是A呢
袁老师
20是现金股利,这一点没争议。其他权益工具投资,持有期间的公允价值变动,处置时,是直接转入所有者权益的,不经过投资收益账户的哦!
林同学
题目中指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,不是其他债权投资吗?
袁老师
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,有可能是其他债权投资,也有可能是其他权益工具投资。题中,购买的是股票,属于其他权益工具投资哦! 如果对回答满意,请五星好评,谢谢!
cpa
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