茉同学
如果计入销售额不就得计算销项税额吗？怎么还做进项税额转出？
图中回答2，返还利润计入销售额吗，如果计入销售额，不就得计算销项税额吗，怎么还做进项税额转出？
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来自 茉同学 的提问
2021-05-02 22:34:36 阅读583
茉莉花同学，你好，关于如果计入销售额不就得计算销项税额吗？怎么还做进项税额转出？ 我的回答如下
认真的靖宇同学，你好~，
返还利润类同平销返利，
比如A厂销售一批100万的商品给B超市，B销售完后，A从货款100万中拿出10万返还给B，当做销售提成。
这时候，A实际按90万计算销项，B原来可抵扣100×13%的进项，需要做10×13%的转出。
希望老师的解答能帮助到你~
以上是关于额,销售额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答
井同学
低价销售需要进项税额转出吗 转出税额如何计算？
蔡老师
借：银行存款/现金/应收账款 700
贷：主营业务收入 581
应交税费—应交增值税（销项税）119
借：主营业务成本 1000
贷：库存商品—手机 1000
多余的税费是不需要转出的，低于进价销售只要是市场价是合理的，至于税务方面写个说明解释清楚就可以了
贷：主营业务收入 581
应交税费—应交增值税（销项税）119
借：主营业务成本 1000
贷：库存商品—手机 1000
多余的税费是不需要转出的，低于进价销售只要是市场价是合理的，至于税务方面写个说明解释清楚就可以了
张同学
进项税额转出报税处理，是不是有出口销售额就需要做进项税额转出？
郑老师
那要看你出口的货物相对应的增值税率是多少，出口退税率是多少，这样才知道是否要做进项税额转出。
做同学
如果有以前月份进项税额有留抵的，当月也发生进项税额转出，是不就不用交钱了，如果当月有进项，有销项，也有进项税额转出，如果进项大于销项的话，进项税额也可跟进项税额转出抵吧，
陈老师
只要月末进项税额大于销项税额+进项税额转出，就会形成期末留抵税额的情况，是不用缴纳增值税的。
做同学
好的
陈老师
那我这个月认证税额两万的，但是这个月没有开票，下个月就把红冲的进项税额可以抵了，只能这样操作了吧，
做同学
因为我现在不开票，有进项，收到的发票有几张需要红冲的，
陈老师
是的，只能这样操作了。
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老师
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