E同学

算应交所得税和所得税费用这一步到位的式子中加加减减的什么怎么判断吗?

老师,您能给我讲讲再算应交所得税和所得税费用 这一步到位的式子中加加减减的什么怎么判断吗?

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来自 E同学 的提问 2019-09-18 17:52:55 阅读582

Eroupa同学,你好,关于算应交所得税和所得税费用这一步到位的式子中加加减减的什么怎么判断吗? 我的回答如下

认真的同学你好~

(1)长投的投资收益,会计算在利润中了,税法说不用交税,所以纳税调减,-1800

(2)国债利息收入免税,纳税调减,-500

(3)违约金不用调整,会计税法都是一样的

(4)坏账税法不承认,会计因计提坏账减少了利润,税法觉得不能这样,所以调增应纳税所得额3000

(5)减值和坏账是一个道理

(6)账面价值大于计税基础,产生了应纳税暂时性差异,当期纳税调减-1600。以后期间如果差异转回,纳税调增多缴税。

希望以上解答能帮助到你,继续加油~~

以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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