涂同学

企业计提人员四险,是不是借:管理费用,贷:应付职工薪酬啊?

企业计提财务人员或其他人员的基本养老保险、医疗保险等四险,是不是借管理费用,贷应付职工薪酬啊

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来自 涂同学 的提问 2021-05-15 22:12:23 阅读711

涂波清同学,你好,关于企业计提人员四险,是不是借:管理费用,贷:应付职工薪酬啊? 我的回答如下

勤奋的同学,你好! 需要根据不同的部门,借:管理费用、销售费用、生产成本等;贷:应付职工薪酬。 有疑问可以继续提问~

以上是关于费用,管理费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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涂同学:

企业计提财务人员基本养老保险的 借什么呀

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涂波清同学,你好,关于企业计提人员四险,是不是借:管理费用,贷:应付职工薪酬啊? 我的回答如下

财务人员的,借管理费用

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涂同学:

老师说的销售费用,生产成本,一般什么人员的基本养老保险计入它们呀

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涂波清同学,你好,关于企业计提人员四险,是不是借:管理费用,贷:应付职工薪酬啊? 我的回答如下

一般销售部门的则计入销售费用;生产部门的计入生产成本;从事研发活动人员的计入研发费用;从事工程建设人员的计入在建工程

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其他回答
吴同学
借:应付职工薪酬-职工工资贷:银行存款借:应付职工薪酬-员工福利贷:银行存款借:应付职工薪酬-人身保险费贷:银行存款月末计提计提本月工资借:主营业务成本贷:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-福利 应付职工薪酬-保险费可以吗?不走管理费用?
王老师
我是公司是船舶加工制作劳务的
吴同学
可以的,与收入直接有关的计入成本
l同学
2018年11月工资发错了,计提,借:管理费用_管理人员职工薪酬10000,贷:应付职工薪酬 10000,发放,借:应付职工薪酬 10000,贷:库存现金10000,实际上应该是,计提:借:管理费用_管理人员职工薪酬10000 贷:应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-社保 500 如何调整?具体分录怎么做?
F老师
您好 借:应付职工薪酬 ——工资 1029.2+500=1529.2 贷:应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-社保 500
l同学
老师,是这样的,之前的会计没有问具体情况,就直接记了 借:管理费用_管理人员职工薪酬10000,贷:应付职工薪酬 10000,发放,借:应付职工薪酬 10000,贷:库存现金10000 我现在想把这笔账调成正确的,应该怎样调?实际上工资和社保公积金都是用银行存款付的
F老师
借:银行存款 10000 贷:库存现金 10000 还有什么疑问 我午饭后回来解答 您留言
l同学
您看我在12月这样调整行不行: 冲11月发放工资 借:应付职工薪酬 -10000,贷:库存现金-10000 记11月发放工资 借:应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-公积金 500 贷:银行存款 10000
F老师
这样做分录也是可以的
l同学
计提工资那里还需要改吗?就是需要把,计提,借:管理费用_管理人员职工薪酬10000,贷:应付职工薪酬 10000,冲掉, 然后重新计提一笔,借:管理费用_管理人员职工薪酬10000 贷:应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-公积金 500
F老师
您应付职工薪酬下有明细科目 计提的分录也要相应的调整
l同学
之前的账是代账会计用自己软件做的,我现在接过来用手工帐调整,是不是只需要把他打印出来的11月计提凭证丢掉重新在写一张就行?
F老师
那不行 软件已经计入11月的明细账了 您手工做的份分录放进去 改变不了明细账
l同学
我已经不用他的软件了,我1月份会换一个软件记账,凭证的话只有装订好的纸质的,我还需要给他要一下之前的明细账电子版吗? 然后在12月份 冲11月计提工资,借:管理费用_管理人员职工薪酬-10000,贷:应付职工薪酬- 10000, 记11月计提工资,借:管理费用_管理人员职工薪酬10000 贷:应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-公积金 500 这样吗?
F老师
一般对方没有把软件给您的话 您应该打印一套账簿出来 12月份的分录您这样写正确
l同学
明白了,谢谢老师!
F老师
不用谢 如果您对我的解答满意,请您及时给予好评,谢谢!!
Z同学
车间工人工资计提的时候是借 生产成本 贷应付职工薪酬 还是借 制造费用 贷 应付职工薪酬,管理部们计提分录是借 管理费用 贷 应付职工薪酬吗
隋老师
你好,直接从事产品生产的计入生产成本,车间管理人员的计入制造费用 管理部门的是计入管理费用
Z同学
就是直接人工计入生产成本吗?还有就是直接材料也入生产成本吗
隋老师
你好,是的,是这样处理的
Z同学
还有一个问题就是开具的发票打印的时候直接打到其他纸上了。我能通过发票查询重新打印到对应代码的发票上吗
隋老师
你好,是可以这样操作补打印的
cpa
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