萌同学

那为什么不认为税法眼里无形资产成本也应该是400万呢?

老师,图片中的25题,我看后面答案写无形资产计税基础是700万,但题目里不是写了除了加计扣除之外,税法和会计一致吗?那为什么不认为税法眼里无形资产成本也应该是400万呢?还有就是解答中的计算公式我也没看懂,老师能给解答一下吗。谢谢

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来自 萌同学 的提问 2021-05-16 00:32:19 阅读414

萌小薇同学,你好,关于那为什么不认为税法眼里无形资产成本也应该是400万呢? 我的回答如下

爱学习的同学你好:

不能资本化的400税法上加计扣除,即税法上让在会计的基础上多计费用300。

资本化的400,税法要175%即700作为税法上无形资产的计税基础。那么税法上比会计上每年多摊销37.5进管理费用,半年就是18.75。

会计利润2000,税法上让多扣318.75,即应纳税所得额1681.25,乘25%=420.31

同学继续加油呀~

以上是关于资产,无形资产相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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其他回答
G同学
无形资产资本化按成本150%加计摊销,可是税法为什么是加计400✖️50%而不是150%呢?我举个例子,无形资产符合资本化的支出400万,会计的分录是借:无形资产400,贷:研究支出-资本化400,税法的分录就是借:无形资产400+400✖️50%为什么不是150%
陈老师
您好,税法按照成本的150%加计摊销,比如说原来的成本是400,那么按照成本的150%加计摊销就是按照600进行摊销。 而400+400×50%就是等于600,所以说,税法上这样进行加计摊销也是没有问题的。 为您提供解答,如满意请五星好评哦。
赵同学
无形资产达到预定用途前发生的可辨认的无效和初始运作损失,不构成无形资产的开发成本,为什么,怎么理解,这不是为了使无形资产达到用途的支出吗?不资本化吗?那应该计入哪里
倪老师
你好,因为属于无效的和损失,不构成无形资产的成本,直接计入费用就可以了。
赵同学
如果是有效的,就应该计入成本了,是吗
倪老师
你好,是的,同学的理解是正确的。
阮同学
这题的无形资产确认是否应该算上80万?为什么?
L老师
不算,因为研究阶段的支出要全部费用化
cpa
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