这里是从2018年7月1号到2018年12月30号的摊销金额吗？-高顿问答

無同学

这里是从2018年7月1号到2018年12月30号的摊销金额吗？

丽丽老师讲义187页10-7这里出售住房后，2000/5/2，这里是从2018年7月1号到2018年12月30号的摊销金额吗？是出售后摊销？

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来自無同学的提问 2021-05-16 00:53:07 阅读365

C老师 高顿研究院副院长

2021-05-16 00:53:07

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無名同学，你好，关于这里是从2018年7月1号到2018年12月30号的摊销金额吗？我的回答如下

同学你好，你的理解是正确的，这个2000万元是公司销售给员工的房屋价格和市场价的差价，是公司为获取员工服务支付的费用，所以这部分在房屋出售后，也可以视同公司支付给员工费用后，随着约定的员工的服务年限来摊销。

以上是关于额,金额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

z同学

老师，这题是从2018年12月31日往后看一年吗？ 2018年12月31日做报表不应该是从2018年1月1日到2018年12月吗

涂老师

要站在2018年12月31日这一天看还有多长时间到期 2015年7月借入到2018年年末还有半年到期所以选D

汤同学

找到一张公司房屋租赁费发票，2018年3月12号开的，金额78000元，是2018年4月到2019年3月的租金。可以做进2018年12月里去么？怎么做分录，怎么摊销呢？

敖老师

同学您好请问付款了么

汤同学

付款了

敖老师

借：待摊费用贷：银行存款等借：管理费用-房租 78000/12*9=58500 贷：待摊费用 58500

汤同学

好的，谢谢老师

敖老师

不用谢如果您对我的回答满意请及时给予好评谢谢您

a同学

企业签订的1年房租合同。日期从2018年9月13日到2019年9月12日，10月用现金支付房租。房租发票是10月份到地税代开普票，金额合计3万元，之前没有计提过房租费用。做房租费用摊销表时，从几月开始摊销呢？2018年的9月摊销的天数是从13号～30号这几天为9月的摊销金额吗？怎么计算呢？

田老师

从签订合同月份开始摊销 9月按本月实际租房天数计算为了简化计算每月30天一年360天 9月摊销金额=30000/360*18=1500元以后每月=30000/12=2500元明年最后一个月30000/360*12=1000元

a同学

好的，老师。那我该怎么做账呢？

田老师

付款借：预付账款 30000 贷：库存现金、银行存款收到发票后摊销借：管理费用——房租摊销贷：预付账款

a同学

老师，上面的借:预付账款贷:库存现金，这笔分录是不是应该在9月份做呢？这笔分录后面是不是要附租房合同复印件呢？

田老师

你什么时候支付的就什么时候做后面附件可以附租房合同有的公司合同单独有人保管装订成册的

a同学

老师，附租房合同的原件，还是复印件？还有我们10月支付的房租，可是合同的租金期限从2018年9月12号就产生了，要怎么按权责发生制入账呢？

田老师

如果原件要单独装订就复印件如果无需单独装订就原价这个跟收付款没关系的你9月13号实际摊销就是权责发生制

a同学

如果原件要单独装订就复印件如果无需单独装订就原件这个跟收付款没关系的你9月13号实际摊销就是权责发生制

田老师

老师，我没在9月账里面摊销9月份18天的房租，肯定不对吧？9月的账已经结了，也申报季度所得税了，不能再改账了吧？现在做10月的账，可不可以在10月里把9月的18天房租和10月的房租，一起摊销在10月的账里呢？

a同学

同学你好可以的本年度的都可以

田老师

老师，我不明白的地方是，向这种房租合同显示的日期是2018年9月13日，可是9月并没有支付房租，而是在10月付费房租同时收到发票。那在9月当月这个怎么做？因为在9月按权责发生制已经产生房租费用，只是没有签订合同，也没有付款收票。这个权责发生制和收到发票的时间差怎么进行账务处理？麻烦老师了，谢谢老师。

a同学

权责发生制又称“应收应付制”。它是以本会计期间发生的费用和收入是否应计入本期损益为标准，处理有关经济业务的一种制度。凡在本期发生应从本期收入中获得补偿的费用，不论是否在本期已实际支付或未付的货币资金，均应作为本期的费用处理：凡在本期发生应归属于本期的收入，不论是否在本期已实际收到或未收到的货币资金，均应作为本期的收入处理。实行这种制度，有利于正确反映各期的费用水平和盈亏状况。这段话你读读就理解了

田老师

是的，老师，可是如果我在9月计提18填的房租，其实我在9月没有取得房租发票，也没有付款，那么税务说税前扣除不是要走发票才行吗？那9月按权责发生制摊销的费用，没收到发票，税务允许吗？怎么处理税会差异？

a同学

当年的没事的放心吧一般汇算清缴前收到发票都不会找你的