不这样假设，按实际的来借期初未分配利润1800，贷存货1800，行不行？-高顿问答

九同学

不这样假设，按实际的来借期初未分配利润1800，贷存货1800，行不行？

为何第一笔分录非要假设全卖掉？不这样假设，按实际的来，借期初未分配利润1800，贷存货1800，行不行？

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来自九同学的提问 2021-05-16 11:50:43 阅读545

黄老师 高顿研究院副院长

2021-05-16 11:50:43

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九哥哥同学，你好，关于不这样假设，按实际的来借期初未分配利润1800，贷存货1800，行不行？我的回答如下

爱思考的同学你好(^▽^):
合报中是先抵消全部的损益，再根据没有实现的部分再做抵消分录
借营业外收入
贷营业成本
借营业成本
贷存货
所以第二年连续编报，都是沿用这个做法，先全部销售，再把没有实现的进行抵消，同学这样写也可以，但是第二年再做的分录就是针对已实现损益的恢复调整，这样与第一年思路不一样了，不利于记忆。
希望老师的解答可以帮助同学~每天保持学习，保持进步哦～～继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ星光不问赶路人，时间不负有心人

以上是关于利润,未分配利润相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

A同学

老师好，本题分录不应该是借:年初未分配利润1800 贷年初未分配利润1800 借:年初未分配利润200 贷:营业成本200吗，为什么会涉及存货呢

史老师

同学你好！存货还有100件需要抵消内部交易虚增的存货成本

A同学

老师能给我写一下我上面接下去的分录吗

史老师

这个题目答案解释有问题，题目中说2014年12月31日还有A产品900件，2015年12月31日还有100件，说明2015年当年出售了800件，这块也是需要抵消的 2015年抵消分录：借：年初未分配利润 1800 贷：营业成本 1800 借：营业收入 1600 贷：营业成本 1600 借：营业成本 200 贷：存货 200

A同学

明白了，谢谢老师

史老师

不客气，祝你学习进步！

o同学

公司股东退伙，会计借：实收资本贷：银行存款利润分配-未分配利润，但是未分配利润的期初减期末就不等于净利润了

郑老师

你好，不会啊，期末余额就等于期初加本期发生的嘛

o同学

股东退股在利润表哪里体现呀

郑老师

股东退股上面这个分录不体现在利润表的

o同学

1、那股东退股完整正确的做法应该是什么样 2、报表有没有必要必须要求未分配利润的期末减期初等于净利润

郑老师

1.如果退股股东承担了公司亏损你的分录大部分没错，但利润分配增加了所以还要提一笔盈余公积 2.没有这个要求

A同学

老师这个题分录怎么写借：以前年度损益调整 1800 贷：坏账准备 1800 借：递延所得税资产 50 （200*0.25）贷：以前年度损益调整 50 借：利润分配-未分配利润 1750 （1800-50）贷：以前年度损益调整 1750 借：盈余公积 1750 贷：利润分配-未分配利润 1750 我错在哪？为什么我出来是1750

金老师

您好您没有计算企业所得税也没有计提法定盈余公积

A同学

你这太敷衍了吧不帮我写分录最起码帮我改个分录吧

金老师

借：以前年度损益调整 1800贷：坏账准备 1800 借：递延所得税资产 1800*0.25=450贷：以前年度损益调整 450借：盈余公积 (1800-450)*0.1=135贷：利润分配-未分配利润 135 借：利润分配-未分配利润 1800-450-135=1215贷：以前年度损益调整 1215

A同学

老师为什么没有借：营业外支出200 贷：预计负债200 他是不是提了预计负债200吗不是为什么不写

金老师

计提了坏账准备是20X8年计提的不是2019年的分录了