第八问，应缴纳的增值税为什么要扣除两个预缴呀？-高顿问答

王同学

第八问，应缴纳的增值税为什么要扣除两个预缴呀？

第八问，应缴纳的增值税为什么要扣除两个预缴呀

来自王同学的提问 2021-05-16 14:30:47 阅读722

王同学：

亲爱的同学，你好~

因为第八问问的是在总机构所在地缴纳多少。就是在机构所在地而预缴的是在异地，所以说应该减去~~

希望老师的讲解可以帮助到你，有什么不会的及时和老师交流哦~

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其他回答

M同学

本期缴纳附加税为什要扣除异地预缴附加税（本期缴纳预缴附加税计提依据增值税是扣除异地预缴增值税）。那本期缴纳附加是不是不应该包括预缴附加呢

张老师

嗯嗯是的，是不包括的，因为预缴增值税的时候预缴了附加税。

M同学

那什么缴纳本期金额附加税申报表（有人把异地预缴附加税填写在本期已交税金一栏）然后本期应补退税额=本期应交缴纳附加税额-异地预缴附加税）对吗

张老师

嗯嗯，这样也可以的，可以这么填

M同学

那我缴纳本期附加税未没有扣除异地预缴附加税这样申报是不是错误的呀（因为我觉得本来计提依据增值税是已经扣除异地异地预缴增值税、）然而异地预缴增值税产生附加不应该在新的计税依据里面扣除）

张老师

其实没关系不大的，因为税额是一样的，具体还是要以当地税局为准，看看你们是要求哪种填列方式。

品同学

计算题第一问，计算增值税时缴纳的一万元税费为什么不能扣除？

吴老师

个人转让其购买的住房,按照有关规定差额缴纳增值税的,以取得的全部价款和价外费用扣除购买住房价款后的余额为销售额,按照5%的征收率计算应纳税额. 这里规定扣除的只是购买住房价款，不包括价外费用，也不包括相关税费

品同学

如何理解购买住房的价款？这个政策只对个人吗？如果是企业转让也不能扣相关税费吗？

吴老师

好像都是说的包括支付的相关税费呢？

品同学

企业转让也是一样的，因为差额缴纳增值税本来就属于一种优惠政策，正常情况下应该全额缴纳增值税了。《国家税务总局关于发布<纳税人转让不动产增值税征收管理暂行办法>的公告》（国家税务总局公告2016年第14号）第八条规定，纳税人按规定从取得的全部价款和价外费用中扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价的，应当取得符合法律、行政法规和国家税务总局规定的合法有效凭证。否则，不得扣除。上述凭证是指：（一）税务部门监制的发票。（二）法院判决书、裁定书、调解书，以及仲裁裁决书、公证债权文书。（三）国家税务总局规定的其他凭证。从这里可以看出，相关税费都不能扣除的。

点同学

个体工商户缴纳的增值税为什么不能在个税前扣除

周老师

你好！增值税是价外税，不是损益类科目，不可以从收入中扣除的

点同学

那增值税也不能在企业所得税中扣除对嘛

周老师

你好！是的。

点同学

好的谢谢

周老师

不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。