嘟同学
若退回200分录就是借：递延收益180，其他收益20，贷：其他应付款200？
老师这题是不是因为不需要退回全部，刚好是退回了还没有分摊的180的递延收益才是（3）这部分。如果要求的退回200，那分录就是 借：递延收益180 其他收益20 贷 其他应付款200？
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来自 嘟同学 的提问
2021-05-16 15:12:16 阅读508
嘟同学：
勤奋的同学你好呀~
同学理解的很到位喔~继续加油，坚持学习最光荣~！
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其他回答
做同学
老师分录怎么写
借：银行存款 1000
贷：递延收益 1000
2018.9
借：？？费用 500
贷：累计折旧 500
借：递延收益 200
贷：其他收益 200
???
敖老师
思路是对的 不过 你的第二个分录 改成
借：研发支出-费用化支出 贷：应付职工薪酬（银行存款等）
其他是对的哦
做同学
借：银行存款 1000
贷：递延收益 1000
2018.9
借： 研发支出-费用化支出 500
贷：应付职工薪酬（银行存款等） 500
借：递延收益 200
贷：其他收益 200
这样对了？
老师研发支出为什么对方科目是应付职工薪酬？？？
敖老师
嗯嗯，是的
研发支出 对应科目 有很多的 我只是 举个例子 比如是研发人员工资 记入应付职工薪酬 比如为了研发 消耗原材料 记入原材料 比如委托研发 支付给受托方的费用 记入银行存款等等啦
做同学
高手 谢谢
敖老师
不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
邱同学
老师，请问稳岗补贴收到例如200元
收到时是借：银行存款 200 贷：递延收益 200
佣递延收益200补助社保时，社保交1500，忽略其他应收款-个人部分
银行也是付1500，那么同时要借：递延收益200 贷：营业外收入200，这个交社保的会计分录怎么写？谢谢
叶老师
借应付职工薪酬其他应收款贷银行存款。
邱同学
老师，我想知道具体金额，因为我有点疑惑，我本来就要交1500的，那现在补贴回来200，我是等于放进1500里面吗？就是管理费用=1500，还是等于1300？
叶老师
借银行存款贷，营业外收入200
借管理费用贷应付职工薪酬一千五。
k同学
麻烦木木老师接着回复下 其它老师麻烦不要接借 固定资产贷 银行存款贷 其他应收款贷 递延收益收款时借 银行存款贷 其他应收款借 递延收益贷 专项收入。 这个借递延收益，贷也递延收益
林老师
你好，同学。
你现在是什么问题
k同学
麻烦老师看下图片
林老师
分录是哪里觉得不理解吗，分录是没问题的
k同学
第二张图片是您昨天和我说的
林老师
是的，现在你是觉得哪里有疑问
k同学
最后一个分录借：递延收益
贷：专项收入
我问你专项收入是哪个一级科目下，你说递延收益那不就是借贷相同？？？
林老师
递延收益是负债类科目，你这现在你是要转到相关的收入里面结转处理。
如果你这准则 没有专项收入，你就用其他收益，如果没有，你在公允价值损益 下增加这个科目，收入类
k同学
专项收入是二级科目吗
林老师
这根据你是什么收入来确定，比如是政府拨款，或其他上级单位 拨款
你自己设置就可以的了
k同学
？？？一级科目是啥
林老师
一级科目设置，其他收益
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