请问一下这个保证金，如果可以扣的话，是在开发成本里面扣吗？-高顿问答

P同学

请问一下这个保证金，如果可以扣的话，是在开发成本里面扣吗？

\n//glive.gaodun.com/upload/607703/ababc292c4559a15d1a73675527f37b49437296c\n这个保证金，如果可以扣的话，是在开发成本里面扣吗？

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来自 P同学的提问 2021-05-20 23:02:34 阅读398

P同学：

爱思考的同学，您好：

您的理解正确。

如有其他疑问欢迎继续交流，继续加油哦~

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其他回答

A同学

增值税专用发票的进项税额7月份开的，这个月必须认证吗？如果这个月不认证在多久之内必须认证，如果这个月认证了，这个月就得抵扣吗？如果这个月抵扣不完可以留一下个月抵扣吗？下个月还不能抵扣完可以留下个季度抵扣吗？能给这一方面详解一下吗

陆老师

你好！不是的。7月开的可以一年内认证都可以认证了就可以抵扣。可以留待下个月抵扣。可以一直留下去

A同学

2017年7月1日以后开具的增值税专用发票，在开票后的360日以内认证抵扣，理论上认证后可以不抵扣，做留抵税额，以后再抵扣，。

陆老师

你好！不是的。7月开的可以一年内（360日内）认证都可以认证了就可以抵扣。可以留待下个月抵扣。可以一直留下去

百同学

请问下老师，现在成本费用，如果不开具发票的话，税局这边是可以计入成本和费用吗

丁老师

你好，一般情况下，没有发票的费用和成本是不能税前抵扣。而且没有发票计入成本和费用是不合理。

百同学

老师，我记得好像以前有发过文章说是现在是可以不需要开具发票，收据也可以入账，做费用，但是有关的国税文件还不清

丁老师

你好，企业所得税税前扣除凭证管理办法。第九条企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称“应税项目”）的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证；对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。

H同学

请问下如果是2019年没有抵扣认证的发票，可以在2020年认证吗

李老师

您好可以在2020年入账抵扣

H同学

您好可以在2020年认证抵扣

李老师

那不是会影响到当期损益类科目

H同学

您好，认证进项不影响当期损益认证时的分录是借应交税费，应交增值税进项税额贷应交税费待认证进项税额

李老师

刚刚抵扣的，有涉及到2018年和2019年未抵扣的发票，然后不知道是该抵扣还是不该抵扣